老师，请问法院按照合同条款判决承担的利息和违约金700多万，没有发票，可以计入营业外支出，企业所得税汇算清缴时扣除吗？
你好不可以的，有发票才可以在企业所得税税前扣除的
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丁公司为工业企业，从事的行业不属于国家限制或禁止的行业，平均从业人数85人，平均资产总额2800万元，2017年度利润总额30万元，年度企业所得税汇算清缴时发现丁公司仅存在以下纳税调整事项：①管理费用账户中列支应由个人承担的个人所得税3万元；②营业外支出账户中列支工商管理部门行政罚款支出2万元；③营业外支出账户中列支违反购销合同的违约金支出8万元；④资产减值损失中列支当期计提的坏账准备5万元；⑤销售费用账户中列支非广告性的赞助支出5万元。本题干有3小问，问题如下：（1）分别计算丁公司在2017年度企业所得税纳税申报时，上述事项的纳税调整额是多少？（2）结合丁公司的年应纳税所得额，判断其2017年度是否符合小型微利企业的条件？（3）计算丁公司2017年度的应纳企业所得税税额是多少？
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老师请问企业所得税年度汇算清缴的时候，我有一笔支付给员工的工伤赔偿，这个我计入了营业外支出了，应该是可以正常的税前扣除吧，员工通过法院打官司判定我们公司赔偿的金额部分
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请问老师，单位给员工租的宿舍，合同到期，但是宿舍破损严重，导致押金3万无法退回，做了营业外支出，没有发票，请问可以在其所得税汇算清缴前扣除吗？
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请问老师，违约金分两种情况：第一基于旅行合同基础上的违约金，另外就是签订合同后就没有履行合同的违约金。前者是可以开发票的，后者是不能开发票的。那请问老师，前者有票作为支付违约金方。放到营业外支出是可以税前扣除的对吧？但是后者只有1张收据，请问后者企业所得税汇算清缴可以扣除吗？谢谢
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请问老师，违约金分两种情况：第一基于旅行合同基础上的违约金，另外就是签订合同后就没有履行合同的违约金。前者是可以开发票的，后者是不能开发票的。那请问老师，前者有票作为支付违约金方。放到营业外支出是可以税前扣除的对吧？但是后者只有1张收据，请问后者企业所得税汇算清缴可以扣除吗？因为图片说是因与经营活动不相关，企业所得税汇算清缴说是与经营活动不相关的支出不能扣除？
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第二题选67万怎么计算的
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那可以要求对方给我们开具发票吗？
必须要求对方给我们开具发票
如果对方无法开具发票，我们实际支付了这个利息和违约金，也不可以税前扣除吗？
是的，没发票就是不可以的
老师，对方有没有这个开具发票的义务呀？按道理他去的利息和违约金的收入，是应该交税的。
怎么没以，这是价外费用对他们而言
哦哦，好的，诶谢老师
不客气。祝你工作顺利
老师，这个违约金不是提供劳务或销售商品合同产生的，是债权转让合同纠纷产生的违约金，这个也需要取得发票吗？
也需要的，要不然没法扣除
哦哦，好的
祝你工作顺利加油