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老师，好，请问一下计提水费电费连着税金一起计提的，比如计提含税金额113元，借生产成本，贷应付账款，那到缴纳的时候是不是这么做，借应付账款100，应交税费13，贷银存113
2024-11-14 17:12
2024-11-14 17:12
计提水费电费时，如果含税金额为 113 元，分录应该是： 借：生产成本 100（假设不含税金额是 100 元，113÷(1 %2B 13%) = 100） 应交税费 - 应交增值税（进项税额）13 贷：应付账款 113 缴纳时： 借：应付账款 113 贷：银行存款 113 你在缴纳时的分录有误，不需要把应付账款拆分为不含税金额和税额，因为计提时是按含税金额计入应付账款的。
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意思是我的计提分录是错了，不然怎么体现出税费嘛
同学你好 对的 是这样的
那老师如果计提不计提税费，我在缴纳的时候就加上应交税费，对不
同学你好 这个要计提 税费必须要计提
好的，谢谢老师
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老师，那如果这个100元电费里含有需要收回的50元，那交纳的时候怎么做分录呢，因为电表是两家共用的
做电费发票分割单 50计入费用 50做往来科目
那之前计提的分录要不要修改为借生产成本50，应收账款50，应交税费13，贷应付账款113 交纳的时候，借应付113，贷银存113
同学你好 可以的哦