实缴资金如果在资产负债表里面多做了，比如报表上做了100万实收资本，但实际银行只有10万写投资款了，另外90万写的是货款，现在会计师事务不认可，要我们调整实收资金，那么分录怎么做？

你当时这个货款你是怎么做的分录

借：银行存款 90万 贷：其他应付款90万

你好嗯，你现在借其他应付款贷实收资本。

对的就是因为借：其他应付款90万 贷：实收资本90万工商局来电话说不能这么做，这个怎么办？如何重新做分录 或者在年报上面退掉这笔钱

你好，你要不你就投点钱进来，然后再把这个其他应付款还给他就好了。

问题是他要我周五开口子把年报改了，我现在是在让老板补钱进去，我发现去年除了2张上面写的是投资款之外，其他不是借款就是货款，是不是借款不能做实收资本？