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老师6月暂估了20万,截止到现在陆续收回发票12万,12月净利润事负10万多,这个怎么调啊,分录怎么做

2026-05-21 15:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-05-21 15:29

你好 冲暂估12万元,重新做这12万元的分录,涉及损益可以用以前年度损益调整科目。 汇算清缴前的这12万元成本费用可以税前扣除。 剩余没有发票的8万元纳税调增。 你这个是采购什么项目的费用,才知道怎么做分录。

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快账用户2724 追问 2026-05-21 15:30

纳税调增怎么调老师,分录怎么做

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快账用户2724 追问 2026-05-21 15:31

去年有10多万亏损,调增后不涉及补税吧

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齐红老师 解答 2026-05-21 15:31

借:递延所得税资产 贷:所得税费用

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你好 冲暂估12万元,重新做这12万元的分录,涉及损益可以用以前年度损益调整科目。 汇算清缴前的这12万元成本费用可以税前扣除。 剩余没有发票的8万元纳税调增。 你这个是采购什么项目的费用,才知道怎么做分录。
2026-05-21
同学,你好
做到本月
借:成本 -20
贷:其他应付款 -20

借:成本 15
贷:其他应付款 15
2026-05-21
借:应付账款-暂估12 贷:应付账款-供应商12
2025-01-10
同学你好 那十万还可以收到吗
2023-07-04
你要什么时候做汇算清缴呢
2022-04-19
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