一、出口报关单申报退税 情况分析 当月出口但未取得进项发票,在次月征期内申报退税时属于无电子信息申报情况。 操作步骤 做无电子信息备案 在退税申报系统中进行无电子信息备案操作,将未取得发票的出口报关单相关信息录入备案。这样可以避免因无进项发票信息导致超期不能退税的问题。 后续操作 待取得进项发票且发票信息传递到税务系统后,再在退税申报系统中进行正式的退税申报。将出口报关单和对应的进项发票信息录入申报系统,按照正常退税流程申报退税。 二、增值税申报表填写 免税额栏填写原则 在未取得进项发票的情况下,出口货物免征增值税,但在增值税申报表中,对于免税额栏的填写要根据实际情况处理。 具体填写方法 填写在免税销售额栏 将出口报关单对应的出口销售额填写在增值税申报表的免税销售额相关栏次。一般是在附表一的 “免税销售额” 栏填写。 不填写免税额栏 由于没有进项发票,无法准确计算免税额,此时不在增值税申报表的免税额栏填写数据。只填写免税销售额相关数据,体现出口免税业务。
老师,你那里有没有外贸出口企业增值税纳税申报表的填报示例啊?就是当月有出口额发生的填报表我都忘记了增值税申报表栏次怎样填了。例如所属期11月我们出口额60万
外贸企业,当月没有申请出口退税,收到了进项发票,当月必须要认证,申报增值税时转出么?增值税申报需要怎么申报?生产口罩企业出口退税,开的外销普通发票,税率是多少?
如果上期申报增值税申报表时,所有出口销售额都填的出口免抵退的销售额栏位,税局又要求有一笔出口要做免税申报,这期增值税申报表怎么填写?这部分进项税额转出有怎么核算?
外贸企业出口退税出口明细申报表 之前月份申报有误 这个怎么改呢
请问外贸企业出口,增值税申报是按当月报关单出口金额乘以第一个工作日汇率吗?金额填在免退税栏对吗
生产成本借方有余额,怎么操作?如何结转到现金类科目,具体怎么分录
生产成本余额调到现金类科目,怎么做分录?
采购的一台机器7万,直接运到台湾客户了,备用机不收费,没走海关不属于出口退税?采购的进项怎么做
老板要他看得懂的月报,请问一般是怎么报,有模板没有没有非常简单的方式
老师您好,老板的亲戚负责发货的往来,现在交接给我,有些是厂家因送货地址的原因而相互代发货,比较多而复杂,老板说要办交接,而且之前的账也要我核对,如果没有发现出来错误的就是我的责任,老师这个说法合理吗?
老师,建筑行业,想给别人公司开材料费发票,开管件,我应该选择什么大类呢
房产税应该放到哪个科目?
农业公司从个人手里购买种子需要对方给开发票吗?
老师企业买的海鲜给员工吃的,计到什么费用
老师好,我们公司这边有一个员工去年离职的,但是赔偿金一直未在个税系统申报,现在补申报的时候发现已经把他删除了,这边是否可以把他重新添加回来继续补申报赔偿金呢?有无更好的解决办法?
不在当月填免税销售额可以吗,等到进项发票来了,再开出口发票,再填免税销售额可以吗
同学你好 这个可以的