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外贸企业出口,出口的当月进项发票没有来,次月征期内,出口报关单怎么申报退税呢,还有增值税申报表怎么填出口免税额那栏呢

2024-11-19 18:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-19 18:22

一、出口报关单申报退税 情况分析 当月出口但未取得进项发票,在次月征期内申报退税时属于无电子信息申报情况。 操作步骤 做无电子信息备案 在退税申报系统中进行无电子信息备案操作,将未取得发票的出口报关单相关信息录入备案。这样可以避免因无进项发票信息导致超期不能退税的问题。 后续操作 待取得进项发票且发票信息传递到税务系统后,再在退税申报系统中进行正式的退税申报。将出口报关单和对应的进项发票信息录入申报系统,按照正常退税流程申报退税。 二、增值税申报表填写 免税额栏填写原则 在未取得进项发票的情况下,出口货物免征增值税,但在增值税申报表中,对于免税额栏的填写要根据实际情况处理。 具体填写方法 填写在免税销售额栏 将出口报关单对应的出口销售额填写在增值税申报表的免税销售额相关栏次。一般是在附表一的 “免税销售额” 栏填写。 不填写免税额栏 由于没有进项发票,无法准确计算免税额,此时不在增值税申报表的免税额栏填写数据。只填写免税销售额相关数据,体现出口免税业务。

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快账用户9742 追问 2024-11-20 14:26

不在当月填免税销售额可以吗,等到进项发票来了,再开出口发票,再填免税销售额可以吗

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齐红老师 解答 2024-11-20 14:26

同学你好 这个可以的

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同学你好,问下,第一步的进项发票勾选,做了吗,认证确认了吗,
2023-08-10
你好 出口的销售额在附表一免税销售货物一栏 然后在减免表最后一行 第一三列填写60 最后一行填写60*税率
2020-12-01
1.在出口货物报关单(出口退税专用)上的出口日期次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,向主管税务机关申报办理增值税免抵退税及消费税退税。 2.报送的资料包括:《免抵退税申报汇总表》3份、《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》3份、出口货物退(免)税正式申报电子数据、出口货物报关单(出口退税专用)、出口发票等。 3.生产企业出口的自购原材料和自产的出口货物,以及列名生产企业提供的加工修理修配劳务,应将对应的进项税额转出,不再参与免抵退税计算。 4.生产企业应在规定期限内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的,企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。
2024-01-05
就是说,你正常在你的电子税务局申报的时候,在附表二里面把这一部分进项税额要做转出。如果说你不退税的话,这个你也是不能抵抗,你只要做转出处理。对外销售的发票是可以享受免税的。
2020-12-02
同学你好,问下,第一步进项发票的勾选,勾了没有 ,勾选后,认证抵扣的做了吗
2023-08-10
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