Q
请问老师，小规模纳税人月未开票收入收入5万元，会计分录应该怎么做呢？
2024-11-21 08:55
2024-11-21 08:58
那么本月需要转出的进项=已经勾选抵扣的进项*20/（30%2B20） 小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免
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这个营业外收入在汇算清缴的时候要调整吗？
那个不需要调整的，正常计算所得税
那增值税申报表应该怎么填呢？
只填第10栏不含税金额
这样不用交增值税哈？
是的，不需要交增值税的
那如果月度超过10月的话，分录和申报表应该是什么样子的呢？
开的普票填第3行，专票填第2行，专普票合计填第1行。 在减免税明细表2-4列填开的1%发票的不含税金额*2%