演示账套

老师，公司签订了一个合同，由于材料上涨不打算执行了，赔付客户10w元，这个只要对方给我们开个自制的收据，我们凭对方开的收据就可以企业所得税前扣除10万元的违约金支出吗

2024-11-22 09:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-22 09:56

你好这个不能跟税前扣除。

快账用户5735 追问 2024-11-22 09:59

为什么不能扣

齐红老师解答 2024-11-22 10:00

你好，因为没有发票。如果这都能扣的话，那所有的企业都不用交所得税了，随便做一个合同，然后罚款一个亿。然后税前扣除。

快账用户5735 追问 2024-11-22 10:01

还是要看发票吗，这种对方能开票吗，合同未执行，对方也开不了发票吧

齐红老师解答 2024-11-22 10:04

你想税前扣除就得要有发票。你没有发票支出了就不能税前扣除。当然这个问题，你想要准确的答案就还得看税务局如何认定。实操中一般都是不让你扣除的。

快账用户5735 追问 2024-11-22 10:06

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-11-22 10:07

你好，不用客气的了。

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