请问一下老师，我单位是非民单位，联合多家企业搞拍卖会，以我们单位为名义，所有收入费用都是我单位归结，之后按所属拍品件数给各企业分摊费用，剩余收入也转给各个企业，收支都不归我们单位，只代收代付，我们只扣除收取手续费，有合同协议，我们大额的费用发票开给各个公司，不开我单位，有些小额没有办法才开了我单位的，请问一下1.大额发票直接开各个企业的名，那我做账时：预付时借：其他应收贷银行（凭据：有银行回单）之后费用发票分摊好开出来，从收入扣这部分费用借：其他应付（各企业）贷：其他应收款，（由于发票直接开给所属企业，我就没有凭据了，那怎么办呢，我可以自己做一个各个企业应分摊的费用清单做凭据吗）2.小额发票开了我公司了，我做了代收代付，不做费用，那我应该怎么给这部分发票给所属企业啊

有合同协议，怎么分情况处理呢

款到账时，借：银行存款，贷：其他应付款。大额费用发票直接开给各个企业，支付费用时，借：其他应付款，贷：银行存款，由各企业直接开票给购买方，这样单位对手续费确认收入和相应的税，并根据小额票，计入费用。 如果需要由单位开票给购买方，就需要确认收入并纳税，再相应由各企业开票给单位，作为费用并抵扣进项。 具体采取哪种方式，最好与税务专管员联系确定，避免税务风险。

现在哪有税务专管员啊。找不到了，还有老师我问的好像不是这个问题，圈起来的就是我们单位这个项目的做法，但是有些小额零散的费用发票开给我单位，还有就是银行扣的手续费这些也需要也是各个企业的费用，我单位要从各个企业的收入扣回来的，这部分怎么做

这部分圈起来的就是我们基本模式，但是有一些前面说的不可避免的费用怎么做

你好！银行扣的手续费，如果也需要各企业承担的话，首先需要在合同上注明。 第二，在收到银行存款，按比例分摊给各企业时，把相应手续费同时扣除，按照扣除后的金额给各个企业。比如扣下的手续费5元，最终给企业的95元。 借：其他应付款   100         贷：银行存款   95               其他收入（提供服务性收入）5 具体是何种收入需要看是否你单位主营业务

民非企业，因为是非营利的，所以在实操中，有收入，并且涉及多个企业的，建议把合同附在凭证后，各自分摊情况也附在后边。谢谢关注和好评，我是方文老师

不是的，因为有些手续费是pos机的，有些是银行，也搞不清楚是那个对应那你的，收客户前的手续费，转款给各个企业的转账手续费，实在搞不清楚，我只能是银行导出来回单核对完，确认是这个活动的手续费在一笔做进去的，做借：其他应付款，贷银行，这样可以吗，合同没有注明那么明细的，只有一个合同协议这个项目的流程，我单位代收代付收入费用，可以吗

有些小额零散的费用发票开给我单位，我单位要从各个企业的收入扣回来的，这部分怎么做，我直接做借：其他应付款，贷：银行，之后后面附上发票银行回单可以吗，请回答前面和这个共2个问题，谢谢

银行手续费应该，借：其他费用，贷：银行存款。小额费用根据相应费用，借：管理费用，贷：银行存款。同时根据扣收的企业的钱，借：其他应付款，贷：其他收入或者提供服务收入（如果是活动分成的计入提供服务收入，如果只是扣收的银行手续费和小额费用就计入其他收入）

可是那开了我单位的发票和银行扣的手续费不是我单位承担的费用，是其他企业，我们需要从其他企业预付活动款里扣，不够在从其他企业的收入里扣，怎么做费用里，我全部只是代收代付，难道我要把这部分其他企业承担的费用做我单位的费用，之后在合计多少钱，开一张发票做收入冲抵这部分钱

发票开给单位的，就应该是单位承担的费用，手续费是自身银行账户付款产生的，从费用的角度来看，应该计入单位费用。至于收入只能看具体情况了。这项活动是否单位的职责呢

因为我们是代收代付，如果这部分费用算费用，那我要开对应金额的发票出来做收入吗，这样会不会变成我虚开了，或者我不开发票，我直接把银行手续费和企业承担的但是开了我单位的发票我不做费用，直接其他应付，冲减应付给各个企业的收入

我觉得如果活动举行是单位的职责，承担这样费用是应该的，且不需要向企业分摊，并且费用发票开给了单位。如果扣收，就应该计入收入

小额费用发票开给单位了。单位如果只扣收，不给企业发票，他们也不能计入费用，没法入账了。从税法角度看，双方都有税务风险

我单位跟个企业有合同只是代收代付，也承担不起这个费用，请问一下，我把这开了我单位的发票，一部分做其他应付，一部分做费用，因为这个活动有一个宣传收入，我把这个宣传的收入开现代服务-宣传费的发票做其他收入，冲抵这部分费用可行吗

不是只有小额费用发票没？为什么承担不起呢，况且也扣收了。开给单位的发票，一部分不计入费用没有依据，而且企业那边也没法入账呀

那我可以把已经开给单位的发票和银行扣的费用全部做成我单位的提供服务成本和银行费用之后我再给各个企业开这部分费用的发票，做提供服务的收入吗相抵可以吗

我说的就是这个意思，费用、发票和收入匹配

那我这部分费用和开票的收入做提供服务成本和提供服务收入这2个科目可以吗