您好老师，我是小规模药店，小企业会计准则11月份药店自查自纠返款医保局，23年返10000元，24年返5000元，收入在当年已经做了，成本也结转了，现在退回医保局现金，药品已经实际销售了，现在要怎么做这两年的分录，是冲收入吗？怎么做分录，

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• 抖音来客当月确认费用和收入，下月来发票，是不是来发票直接把发票放已经做账的后面，9月做账，10月来费用发票，这种情况怎么处理

• 乙企业（白酒制造业）持有丙企业30%股权（权益法核算），2024年丙企业净利润200万，宣告分配现金股利100万元，两企业均是非上市居民企业，假设乙企业2024年销售收入970万，实际发生广告费200万，则2024年度汇算清缴时广告费应该如何调整，为什么答案的销售收入是（970+30）*15%，计算广告费扣除限额，不应该是用970*15%，上述题干乙企业是白酒制造业，并不是从实股权投资的企业，为什么销售收入要加上分配现金股利的30万

• 是这种情况，这个公司法人是外面人，临时成为股东，结果突然病故，还没来及变更，就成立一家新公司取代这个没有法人的公司，处于形式，走了10万元在这个没有法人的公司，老师你觉得这个账怎么做

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• 房东代开房租发票给我们公司做账 税额我们公司承担 这个税额能进我公司费用吗

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