老师，我们是机械加工制造业，会买一些材料 但不是很多，除了主料，其他都是小金额材料，进项不够，交税多，没有做内账，我按外账上全年累计开票额 减去购进的材料 委外加工的加工费，工资 社保 公积金 水电费 房租 其他杂七杂八费用 税费，算出来净利润接近销售额的10%，但是我觉得应该没这么高，因为客户回款慢，经常账户没钱

(简答题)位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人,2019年销售产品取得不含税收入6500万元,另外取得投资30万元,全年发生产品销售,成本和相关费用共计5500万元。缴纳的税金及附加33万元,发生的普业外支出420万元,12月末企业自计算的全年会计利润总额761万元,预缴企业所得税95万元,未曾抵增值税。2020年1月经聘请的税务师事务所申核,发现以下问题:(1)8月中旬以预收款方式销售一批产品,收到预收账款226万元,并收存银行。12月下旬将该批产品发出,但未将预收款转作收入。(2)月上旬接受客户捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明金额10万元,进项税额1.3万元,企业将捐赠收入直接计入'资本公积'账户核算。(3)成本费用中包含业务招待费62万元,新产品研究开发费用97万元。(4)投资收益中有12.6万元是从其他居民企业分回的股息,其余为股权转让收益,营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区相赠13万元,直接捐赠10万元。(5)计入成本费用中的实发工资总额855万元,撤缴职工工会经费20万元。职工福利费实际支出131万元,职工教育经费实际支出32万说明:不考虑地方教育附加,所得税税率15%。根据上述资料,回答下列问题:(1)该企业2023年度经审核后会计利润总额。(2)业务招待费和新产品研发费分别调整应纳税所得额。(3)投资收益和捐赠分别调整应纳税所得额。(5)职工工会经费,职工教育经费,职工福利费分别调整应纳税所得额。

老师，我们是机械加工制造业，会买一些材料 但不是很多，除了主料，其他都是小金额材料，进项不够，交税多，没有做内账，我按外账上全年累计开票额 减去购进的材料 委外加工的加工费，工资 社保 公积金 水电费 房租 其他杂七杂八费用 税费，算出来净利润接近销售额的10%，但是我觉得应该没这么高，因为客户回款慢，经常账户没钱

找朴老师解决一下问题,谢! 1、我们老公司已经备案报关出口了,不退税不开票,按这个未开票收入金额:应收账款-16055442.7元来出口 2、目的就是通过免税出口,将这笔应收账款:16055442.7元调平退回给客户 3、所以,需对应调整成本才算合理,我的问题,是否要结合按照往年的毛利率,再倒推这个成本,看合不合理,委外加工票,会对应开进来 4、代理记账公司已经将25年税务汇算清缴已申报,不是按最新的数据申报,即是否那边的账都调在26年了,有没有影响的,要怎么做分录 5、原来的库存商品共有2500万,且暂估了加工票的,但由于金额太大,又想到加工厂全部都是小规模纳税人的,他们去申请开票额度又会引起税局注意, 6、现在的账只需按销售额1605万对应调成本的,那么,这个账能不能调整为本厂生产,如果调为本厂生产的,是否需要考虑料,工,费匹配情况?