暖暖老师，老师，我是刚才问您营业外支出的，那我收到营业外收入，比如银行手续费退回，个税手续费退回，老师我这部分做营业外收入，在汇算清缴需要做什么处理？

老师，我每一年都有将近10元左右的代扣代缴个税做营业外支出，每年都要纳税调增，老师，这种会被shui wu预警或者询问吗？

上面打错字是10万元，老师，shui wu会认为我是在做坏账准备吗？

不会的，这种本来就不可以扣除，企业愿意承担，纳税调增就没事

老师，做调增的话，是在a105000表，30行直接做账载金额是吗？其他的都不要动是吗？

是的，你说的时对的

老师，请教您固定资产报废的问题，我这个小汽车报废了，我现在会计分录和汇算清缴要怎么做，直接报废了，没有任何收入

这个车开了10年了

当时也是二手车买入的

借固定资产清理11811.12 累计折旧94487.76 贷固定资产106298.88

借营业外支出处置非流动资产损失11811.12 贷固定资产清理11811.12

老师，这个的固定资产原值是118110元

你坏账也无所谓，反正是纳税调增了最后

借固定资产清理11811.12 累计折旧106298.88 贷固定资产118110 借营业外支出处置非流动资产损失11811.12 贷固定资产清理11811.12 然后这部分营业外支出做纳税调增

老师，按照我给您发的表格，金额是这样吗？

这个固定资产清理可以扣除报废时

老师，我还是不太懂，您给我发的数字，那我的固定资产原值对不上了

你入账价值和累计折旧是多少你告诉我

原值118110元，折旧年限4年，已经折旧完了，已折旧额106298.88元，净值11811.12元，

借固定资产清理11811.12 累计折旧106298.88 贷固定资产118110 借营业外支出处置非流动资产损失11811.12 贷固定资产清理11811.12

老师，这部分营业外支出做纳税调增是吧？是在哪一行做调增？

这部分可以扣除，你为什么要纳税调增呢

老师，怎么扣除，我不懂，