老师，我8月做的成本，但是当时没来发票，现在收到发票，怎么处理
您好同学： 8 月做成本时，由于没有发票，可能是按照暂估成本进行了账务处理。一般情况下，暂估成本的会计分录为： 借：原材料 / 库存商品 / 生产成本等 贷：应付账款 - 暂估应付账款 收到发票后的处理方式如果暂估金额与发票金额一致先冲销暂估分录： 借：原材料 / 库存商品 / 生产成本等（红字，暂估金额） 贷：应付账款 - 暂估应付账款（红字，暂估金额） 然后按照发票金额进行正常入账： 借：原材料 / 库存商品 / 生产成本等（发票金额） 贷：应付账款 - 供应商名称（发票金额） 如果暂估金额与发票金额不一致冲销暂估分录： 借：原材料 / 库存商品 / 生产成本等（红字，暂估金额） 贷：应付账款 - 暂估应付账款（红字，暂估金额） 根据发票金额入账： 借：原材料 / 库存商品 / 生产成本等（发票金额） 贷：应付账款 - 供应商名称（发票金额） 同时，调整成本差异（如果暂估金额小于发票金额，调增成本；暂估金额大于发票金额，调减成本）。例如，暂估金额为 1000 元，发票金额为 1200 元，成本已经结转至主营业务成本，调整分录如下： 借：主营业务成本 200 贷：原材料 / 库存商品等 200
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现实中大家做账是不是按发票做账？如果按发票做账，当月的成本发票还没来，我怎么处理？
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收到成本发票但是当月没有收入怎么处理
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老师：请教一下，二建挂靠建筑公司，缴纳的社保建筑公司如何做账。
粤公网安备 44030002003870号
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发票和当时做的分录一致的话，可以把发票直接附在8月分录后面吗，11月不再做任何分录
可以这样做吗
您好同学： 当时没有暂估？直接做有票处理的分录了吗？
对的，分录没有暂估标志
好的！那也只能这样了，建议下次先做暂估处理
老师，如果没设置暂估科目，可以把应付账款_应付账款当应付账款_暂估应付账款用吗
您好同学： 暂估科目需要体现暂估两字以便日后好区分。
好的谢谢啦
好的！欢迎您再次咨询！