计提工资和发放的会计分录如下是否正确？ 计提时 借：管理费用–工资 贷：应付职工薪酬–工资 应付职工薪酬–社保(单位) 其他应付款–社保(个人) 发放时 借：应付职工薪酬–工资 其他应付款–社保 应付职工薪酬–社保 贷：银行存款

我用的其他应付款

计提的时候应付职工薪酬–社保 这里是把个人和公司的部分放在一起了吗？

你好，把其他应收款改成其他应付款，也是可以的。 计提社保的时候，只是计提公司负担的部分。

那就是计提工资时候把个人社保部分和工资的合计一起了吗？ 借：管理费用–工资 贷：应付职工薪酬–工资 发放工资时同时代扣社保分录： 借：应付职工薪酬–工资 贷：其他应付款–社保 银行存款

然后计提公司承担的社保部分做另一个分录。借：管理费用–社保 贷：应付职工薪酬–社保 上缴社保时 借：应付职工薪酬–社保 贷：银行存款

我理解的对不对？

你好，缴纳社保的时候，还需要包括个人部分。分录是 借：应付职工薪酬–社保，其他应付款–社保（个人部分），贷：银行存款  其他你描述都是对的

 可能是我思路不对，会觉得有点乱