演示账套

老师：请问，劳务派遣行业，差额征收，差额开票，开的是普通电子发票，5%税率产生的税额是正常申报缴税吗？还是差额征收开的普通发票的差额发票不用缴税啊？

2024-11-29 17:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-11-29 17:57

您好，差额征收开的普通发票的差额发票不用缴税，也就是只有服务费部分才才增值税的，给员工交的工资社保部分是不用交增值税的

快账用户9663 追问 2024-11-29 22:36

老师：普通发票的差额发票不用缴税？开具的普通差额发票里面，也是含工资社保和服务费的，只是总额扣除工资社保以后的金额，也就是服务费按5%税率差额开具的税点。

齐红老师解答 2024-11-29 22:39

您好，差额部分要缴税的，我们一般人开的普和专一样交税，但是普票对方是抵扣不了的，

快账用户9663 追问 2024-11-29 22:42

老师，那就是劳务派遣行业，一般纳税人差额征收，无论差额开具的发票是普票还是专票，只要是开出来的服务费金额对应的税点，都是要交增值税的。只是专票对应的税点客户可以抵扣，普票对应的服务费的税点对方无法抵扣，但我们自己都要缴税。

齐红老师解答 2024-11-29 22:44

您好，是的，就是这么理解的

您好，差额征收开的普通发票的差额发票不用缴税，也就是只有服务费部分才才增值税的，给员工交的工资社保部分是不用交增值税的

2024-11-29

1.是的 2.是的，对的，正确的

2022-11-03

学员您好，是的，对的

2022-11-03

是的，按所有的开票金额确认收入

2023-04-20

开的普通发票，产生的销项税，要交税

2023-09-01

领取会员