收入全额计入收入,给个人的款项作为成本结转
某公司为增值税一般纳税人,采用年限平均法计提固定产折旧2021年该公司中央冷却系统的压缩机老化公司决定予以更新,有关经济业务或事项如下:(1)3月3日停止使用中央冷却系统,更新改造工程开工,该系统原价(含压缩机)2400万元,预计使用年限为20年预计净残值为0,已计提122个月的折旧,累计折旧金额1220万元(含本月应计提折旧),未计提资产减值准备,不单独计价核算的压缩机原值为480万元。(2)3月10日购入新压缩机作为工程物资入账,取得增值税专用发票注明的价款为600万元,增值税税额为78万元,支付运费取得增值税专用发票注明的运输费为10万元,增值税税额为0.9万元,全部款项以银行存存款支付。3月15日,工程安装新的压缩机,替换下的旧压缩机报废且无残值收入,同日,工程领用原材料一批,该批材料成本30万元,相关增值税专用发票上注明的增售税税额为3.9万元,该批材料市场价格(不含增值税)34万元。(3)4月2日,以银行存款支付工程安装费取得的增值税专用发票上注明的安装费为36万元,增值税税额为3.24万元,同日工程完工达到预定可使用状态并交付使用。要求·根据上述资料,不考虑
第七八九题有问题不确定答案
你好,别人开给我的进项发票单位是千克,我开出去的单位是件,但单价按进项票单价开,数量一样,金额相差九万,有什么影响
居民个人张某2023年的收入情况如下:(1)1-12月每月工资20000元。(2)5月取得兼职收入3000元。(3)出版一篇短篇小说,取得稿酬收入10000元。(4)转让一项非专利技术,取得收入50000元。(5)参加某电视台举办的抽奖竞猜活动,一次中奖收入2000元。(6)3月将一套住房对外出租,租期半年,每月租金2500元(不含增值税),)3月发生修缮费500元,每月已缴纳相关税费100元。(其他相关资料:张某每月自行负担“三险一金”3700元;张某有一儿子就读于小学二年级,夫妻约定子女教育各扣除50%(各1000元)没有其他专项附加扣除项目)要求计算:1、张某2023年取得的工资收入预扣预缴的个人所得税。2、张某2023年取得的兼职收入预扣预缴的个人所得税3、张某2023年取得的稿酬收入预扣预缴的个人所得税。4、张某2023年取得的非专利技术转让收入预扣预缴的个人所得税5、张某2023年取得的中奖收入应缴纳的个人所得税。6、张某2023年出租住房应缴纳的个人所得税。7、张某2023年综合所得汇算清缴个人所得税时应补缴或退税额。
林纳公司有长期借款200万元,年利率为5%,每年付息一次,到期一次;债券面额500万元,发行收入为600万元,发行费率为4%,票面利率为8%,目前市场价值仍为600万元;普通股面额500万元,目前市价800万元,去年已发放的股利率为10%,以后每年增长6%,筹资费率为5%;留存收益账面价值250万元,假设留存收益的市场价值与账面价值之比和普通股一致。公司所得税税率为25%。要求:试求林纳公司的综合资金成本(采用市场价值权数)。
居民个人张某2023年的收入情况如下:(1)1-12月每月工资20000元。(2)5月取得兼职收入3000元。(3)出版一篇短篇小说,取得稿酬收入10000元。(4)转让一项非专利技术,取得收入50000元。(5)参加某电视台举办的抽奖竞猜活动,一次中奖收入2000元。(6)3月将一套住房对外出租,租期半年,每月租金2500元(不含增值税),)3月发生修缮费500元,每月已缴纳相关税费100元。(其他相关资料:张某每月自行负担“三险一金”3700元;张某有一儿子就读于小学二年级,夫妻约定子女教育各扣除1000元(50%);没有其他专项附加扣除项目)要求计算:1、张某2023年取得的工资收入预扣预缴的个人所得税。2、张某2023年取得的兼职收入预扣预缴的个人所得税3、张某2023年取得的稿酬收入预扣预缴的个人所得税。4、张某2023年取得的非专利技术转让收入预扣预缴的个人所得税5、张某2023年取得的中奖收入应缴纳的个人所得税。6、张某2023年出租住房应缴纳的个人所得税。7、张某2023年综合所得汇算清缴个人所得税时应补缴或退税额。
A公司有长期借款200万元,年利率为5%,每年付息1次,到期一次还本.债券面额500万元,发行收入为600万元,发行费率4%,票面利率8%目前市场价值为600万元;普通股面额500万元,目前市价800万元,去年已发放的股利率为10%,以后每年增长6%,筹资费率5%;留存收益账面价值250万元,假设留存收益的市场价值与账面价值之比和普通股一致。公司所得税税率为25%,计算A公司的综合资金成本(采用市场价值权数)
A公司有长期借款200万元,年利率为5%,每年付息1次,到期一次还本.债券面额500万元,发行收入为600万元,发行费率4%,票面利率8%目前市场价值为600万元;普通股面额500万元,目前市价800万元,去年已发放的股利率为10%,以后每年增长6%,筹资费率5%;留存收益账面价值250万元,假设留存收益的市场价值与账面价值之比和普通股一致。公司所得税税率为25%,计算A公司的综合资金成本(采用市场价值权数
题目:计征企业所得税时,非广告性性质的赞助费不允许税前扣除,广告宣传费可以在税前正常列支。这题是正确的嘛?
A公司有长期借款200万元,年利率为5%,每年付息1次,到期一次还本.债券面额500万元,发行收入为600万元,发行费率4%,票面利率8%目前市场价值为600万元;普通股面额500万元,目前市价800万元,去年已发放的股利率为10%,以后每年增长6%,筹资费率5%;留存收益账面价值250万元,假设留存收益的市场价值与账面价值之比和普通股一致。公司所得税税率为25%,计算A公司的综合资金成本(采用市场价值权数)
建筑行业给他们开的发票 我们的成本不是按照完工进度结转吗 这个挂靠业务也这样处理么
你们只是被挂靠单位呀。。 我给你写一下分录吧,这样您什么清楚一些。 收到款项: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 支付款项给挂靠方的供应商(需要根据发票入账): 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税-销项税额 贷:银行存款
我们是挂靠方 就是挂靠单位 我们给他们开发票
“给挂靠单位”开发票 成本怎么结转 按照完工进度么。这种挂靠单位业务咋处理 好的,我们一起明确一下。 A是一家建筑公司,B是一家施工单位,B挂靠在A的名下; 你们是A,还是 B ? 现在是因为什么原因开票?
B 然后我们给A开完票。我们这个项目取得的成本票怎么结转 按照完工进度么 和收入有啥关系
明白了,你们给被挂靠方开票,按照完工进度,结转收入与成本即可。
收入不按照开票么 还要按照完工进度结转收入么
收入不按照开票,按完工进度来确认收入。
咱们会计上的收入确认,其实跟开票没有太直接的关系 。
那不是 我们是按照开票走
你们一直都是开多少票,结转多少吗?呃,这个我该怎么说呢?那就这样吧,我只能给你说按照准则就是完工进度确认。 但好像,也有很多单位就是按开票来的。。看您自己咯!!!我觉着问题也不是很大,不会相差太远。。。
谢谢 那我纠结的是这个挂靠业务和那个直接业务是一样的 都是按照完工进度结转成本 但是前提是先确认收入 但是收入和这个完工进度有关系吗 比如开发票收入是我们凭着自己的需要去开的而不是像有的合同一样约定工期进度开发票
这种也可以按照实际工期比例确认成本吗。你收入都没有按照工期去开发票。成本又怎么按照工期去结转
对,你都按开票金额占总收入的比来接转,挂靠费也按这个比例来。因为,我直接说啊,反正都错了。也就错到底吧