演示账套

出口退税，比如这月实际出口1000，我们只申报100，这样可以吗？

2024-11-30 08:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-11-30 08:01

你好！企业不能只申报部分出口金额（如申报100而不是实际的1000）。这种行为是违法的，会面临严重的法律后果。因此，企业必须按照实际出口金额1000进行申报，以确保合法合规并避免不必要的风险。

快账用户6914 追问 2024-11-30 08:03

就是本月来了多少发票，就申报收入多少？

齐红老师解答 2024-11-30 08:10

你好！你的意思出口商品未取得全部发票吗？

快账用户6914 追问 2024-11-30 11:02

老师，增值税主表免抵退销售收入＞免抵退申报表出口销售额行不行？

齐红老师解答 2024-11-30 11:22

增值税主表免抵退销售收入与免抵退申报表出口销售额之间存在密切的关系，但它们在填报时可能存在差异。以下是对这一问题的详细分析： 1. **增值税主表免抵退销售收入**： - 这是指企业在增值税纳税申报表中填写的，适用免、抵、退税办法的出口货物、劳务和服务、无形资产的销售额。 - 它反映了企业当期所有符合免抵退税政策的出口业务的销售金额总和。 2. **免抵退申报表出口销售额**： - 这是指企业在办理出口退（免）税申报时，根据具体出口业务情况填报的销售额[^3^]。 - 它可能包括多个明细项目，如出口货物劳务销售额、跨境应税行为销售额等，这些销售额加总后形成免抵退申报表上的出口销售额。 3. **两者关系**： - 理论上，增值税主表免抵退销售收入应该与免抵退申报表出口销售额保持一致，因为它们都反映了企业出口业务的销售额。 - 然而，在实际填报过程中，由于数据来源、统计口径或填报错误等原因，两者之间可能会出现差异。 4. **关于“增值税主表免抵退销售收入＞免抵退申报表出口销售额”是否可行**： - 从逻辑上讲，这种情况是不太可能出现的。因为增值税主表免抵退销售收入是一个汇总数据，而免抵退申报表出口销售额是具体明细数据的总和。如果主表数据大于明细表数据，那么就意味着有部分销售额没有被正确记录在明细表中，这是不符合会计核算原则的。 - 如果确实出现了这种情况，建议企业仔细核对两张表格的数据来源和填报过程，查找并纠正可能的错误。综上所述，虽然增值税主表免抵退销售收入与免抵退申报表出口销售额在理论上应该保持一致，但实际填报中可能会因各种原因出现差异。如果发现主表数据大于明细表数据，应进行仔细核对并纠正错误。