你好!企业不能只申报部分出口金额(如申报100而不是实际的1000)。这种行为是违法的,会面临严重的法律后果。因此,企业必须按照实际出口金额1000进行申报,以确保合法合规并避免不必要的风险。
甲方本应支付货款32000,但是本期因发生索赔金额1261.08元在本次货款中扣除并开具增值税专票1261.08,实际收到货款30738.92,索赔分录应该怎么做
食品加工企业如何判断原材料价格价格低于可变现净值,需要计提存货跌价准备?
税务注销报表过不了,需要怎样操作
老师,我们单位处置废旧材料利得1000计入哪个科目
寿划。2、2023年,李某作为个体工商户经营水暖器材销售,由其妻子王某负责经营管理。李某同时承接一些安装维修工程业务。预计每年销售水暖器材的应纳所得额为42万元,承接安装维修工程的应纳税所得额为32万元(不考虑专项扣除、专项附加扣除和其他扣除等因素)。请对上述业务进行纳税筹划。级数全年应纳税所得额含税级距税率(%)速算扣除数1不超过30000元的285005%。2超过30000元至90000元的部分28500至8250010%15003超过90000元至300000元的部分82500-25050020%105004超过300000元至500000元的部分250500-39050030%405005超过500000元的部分39050035%65500
请问企业自产电力用于员工宿舍食堂做视同销售如何做会计分录啊?
购入需安装的机器一台,买价25000元,增值税税率13%,包装费420元,运费490元,以银行存款付清全部款项,将机器交付安装公司进行安装调试,调试费630元以转账支票付讫。机器安装完毕,交付生产车间使用。会计分录怎么写
老师,事业单位合并,将原单位银行存款,转入新单位,原单位和现单位如何做账务处理呢?
您好,注册新公司,在建2件固定资产,总数额超5000万,考虑小型微利企业标准,是否注册两家公司?各挂一件?这样每家都可能符合小型微利标准。
甲公司于2021年年初,购置一条生产线,年利率为10%,现有以下四种可供选择的付款方式:方案一:2023年年末一次性支付200万元。方案二:2022年至2026年每年年初支付40万元。方案三:2021年至2023年每年年初支付60万元。方案四:2022年至2024年每年年末支付70万元。要求:(1)计算方案一付款方式下,支付价款的现值。(2)计算方案二付款方式下,支付价款的现值。(3)计算方案三付款方式下,支付价款的现值。(4)计算方案四付款方式下,支付价款的现值。(5)选择哪种付款方式更有利于公司。(保留2位小数,系数表可以在书本的附录表上查看)
就是本月来了多少发票,就申报收入多少?
你好!你的意思出口商品未取得全部发票吗?
老师,增值税主表免抵退销售收入>免抵退申报表出口销售额行不行?
增值税主表免抵退销售收入与免抵退申报表出口销售额之间存在密切的关系,但它们在填报时可能存在差异。以下是对这一问题的详细分析: 1. **增值税主表免抵退销售收入**: - 这是指企业在增值税纳税申报表中填写的,适用免、抵、退税办法的出口货物、劳务和服务、无形资产的销售额。 - 它反映了企业当期所有符合免抵退税政策的出口业务的销售金额总和。 2. **免抵退申报表出口销售额**: - 这是指企业在办理出口退(免)税申报时,根据具体出口业务情况填报的销售额[^3^]。 - 它可能包括多个明细项目,如出口货物劳务销售额、跨境应税行为销售额等,这些销售额加总后形成免抵退申报表上的出口销售额。 3. **两者关系**: - 理论上,增值税主表免抵退销售收入应该与免抵退申报表出口销售额保持一致,因为它们都反映了企业出口业务的销售额。 - 然而,在实际填报过程中,由于数据来源、统计口径或填报错误等原因,两者之间可能会出现差异。 4. **关于“增值税主表免抵退销售收入>免抵退申报表出口销售额”是否可行**: - 从逻辑上讲,这种情况是不太可能出现的。因为增值税主表免抵退销售收入是一个汇总数据,而免抵退申报表出口销售额是具体明细数据的总和。如果主表数据大于明细表数据,那么就意味着有部分销售额没有被正确记录在明细表中,这是不符合会计核算原则的。 - 如果确实出现了这种情况,建议企业仔细核对两张表格的数据来源和填报过程,查找并纠正可能的错误。 综上所述,虽然增值税主表免抵退销售收入与免抵退申报表出口销售额在理论上应该保持一致,但实际填报中可能会因各种原因出现差异。如果发现主表数据大于明细表数据,应进行仔细核对并纠正错误。