同学你好,对的,理解正确。 这部分现金也是 委托方的货款。 否则。账上会倒挂。因此,应该让股东还到账上来
老师好,公司经营资金紧张,股东借入款金额很大,现在股东会代收、代付一些货款,请问借入我挂账在其他应付款-股东,股东代收货款我确认收入就抵消股东借款就行了是吗?需要什么附件,自己写个收据吗?股东代付的货款,有他的支付凭证,请问老师委托代收代付可以做一个委托书吗?是每笔都做还是一年做一次就行。现在这种情况很多,他收到的钱不愿意交回来,因为他借给公司很多钱。
老师请问一下,我们拍卖会有政策可以贷委托方(个人)开成交价代收货款发票,不征税的,不计入应税收入,那是不是这个发票我不需要做什么,还是按照我以前做, 收到钱 借:银行存款 贷:应付账款(成交价及佣金) 开了发票(成交价和佣金),成交价不需要做,成交价发票和佣金发票一起附在这张凭证上 借:应付账款(佣金) 贷:收入 增值税 这个月或者下个月付给委托方 借:应付帐款(成交价) 贷:银行 可以吗
老师请教一下,这个难倒我了。 我们公司是付预付款给厂家进货的。货也不用发给我们,直接就帮我们一件件代发了。一年下来只要我们进货金额完成目标就有30万的返利可以拿 。但这返利也没有转给我们。而是直接就放到我们付给他们的预付款账他们那个发货平台的虚拟户里了。相当于返利只能给我们用来进货。 ChunYan.C: 那相当于我付了100万,加上对方给的30万返种,我的预付款里就是130万可用。 在每次开票时,这30万会分批票折在发票里。请问这个返利我司怎么入账才能体现出来? 1.收到发货平台的账号上多出可用的30万返利时我怎么入账? 2.收到厂家票折的发票时我又怎么入账?
老师,我们是个体户开超市的,然后我们跟一些公司或者个人联营的那个会计分录怎么做?就是我现在做4月份的账呢?联营业就是他们把他们的货放我们超市,我们帮他们代卖,扣点,比如他们9我们1,老师能听懂吗?现在这个会计分录我咋做呢?他们卖的货也在我们的进销存软件里,然后我们还有自己的货,就是合在一起卖,进销存软件又可以拉出来,这些联营的4月份卖货的收入?我现在确认收入,肯定不能把联营的收入也算我们的把?现在咋处理呢?联营商给我们开商品发票?我们会计说的只确认收入联营,不结转成本,挂应付账款,那这个分录咋做的呢?
老师,我们是个体户开超市的,然后我们跟一些公司或者个人联营的那个会计分录怎么做?就是我现在做4月份的账呢?联营业就是他们把他们的货放我们超市,我们帮他们代卖,扣点,比如他们9我们1,老师能听懂吗?现在这个会计分录我咋做呢?他们卖的货也在我们的进销存软件里,然后我们还有自己的货,就是合在一起卖,进销存软件又可以拉出来,这些联营的4月份卖货的收入?财务经理说的,先是借银行存款贷应付账款,先不确认收入,后面再确认,你听的懂啥意思吗?
某股份有限公司系工业企业,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,适用所得税税率为25%。销售单价除标明为含税价格外,均为不含增值税价格,产品销售为其主营业务。该公司12月发生如下业务:1.12月5日,向甲企业销售材料一批,价款为350000元,该材料发出成本为250000元。当日收取面值为395500元的银行承兑汇票一张。2.12月13日,向乙企业赊销A产品50件,单价为10000元,单位销售成本为5000元。3.12月18日,丙企业要求退回本年11月25日购买的20件A产品。该产品销售单价为10000元,单位销售成本为5000元,其销售收入200000元已确认入账,价款尚未收取。经查明退货原因系发货错误,同意丙企业退货,并办理退货手续和开具红字增值税专用发票。(2个分录)4.12月31日,计算本月应交纳的城市维护建设税和教育费附加。那老师请问第四问,是不是只要算前两题的销项税额,第三题的销售退回的红字冲减的销项税额就不算进来。直接用(45500+65000)×10%得要缴纳的税金及附加啊?
某股份有限公司系工业企业,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,适用所得税税率为25%。销售单价除标明为含税价格外,均为不含增值税价格,产品销售为其主营业务。该公司12月发生如下业务:1.12月5日,向甲企业销售材料一批,价款为350000元,该材料发出成本为250000元。当日收取面值为395500元的银行承兑汇票一张。2.12月13日,向乙企业赊销A产品50件,单价为10000元,单位销售成本为5000元。3.12月18日,丙企业要求退回本年11月25日购买的20件A产品。该产品销售单价为10000元,单位销售成本为5000元,其销售收入200000元已确认入账,价款尚未收取。经查明退货原因系发货错误,同意丙企业退货,并办理退货手续和开具红字增值税专用发票。(2个分录)4.12月31日,计算本月应交纳的城市维护建设税和教育费附加。注意:每一空行均应写明借贷方向、会计科目和金额。要求:1.应交税费科目写出明细科目;2.金额单位:元。
电子税务局APP上申请红冲发票好几天了,显示“该发票存在进行中的红字确认单”,这个是需要等,就可以了吗?
固定性制造费用22000元,变动性制造费用1.5元/小时,预算工时11000小时(5000单位*2.2小时),只生产单一产品。单位产品的制造费用预算为:变动性制造费用3.3元(2.2小时*1.5元),固定制造费用4.4元(22000/11000*2.2小时)。实际当年的产出为5100单位,实耗工时11300小时,发生制造费用为39013元,其中变动性制造费用为16724元。
本年无形资产摊销多了,要冲减的话分录怎么调
甲公司递延所得税负债年初数为400000元,年末数为300000元;递延所得税资产年初数为300000元,年末数为200000元。已知甲公司当期应交所得税为5000000元。编制甲公司所得税费用相关分录:要求:1.应交税费要求写出明细科目;2.金额单位:元。老师,您好,这一题给了6个空,怎么填啊我只写了借所得税费用5000000贷应交税费应交所得税5000000,还有4个空分录怎么写,老师,麻烦您帮我看一下,辛苦您啦,实在是不知道怎么做
购买原材料40000元,其中用银行存款支付30000元,其余货款未付,材料已验收入库。
期初余额是借方减去贷方还是贷方减去借方
我们以前公司的工会是跟着总部,每个月都有交工会会费及按公司2%计提经费,今年8月脱离总部工会,加入所在地总工会,相当于全部按成立新工会那样,那我们以前的会费和公司计提的这个经费要怎么入账到新的工会账户
A银行为增值税一般纳税人,2019年第3季度发生的有关经济 业务如下: (已知,销售金融服务适用的增值税税率为6%) (1) 购进5台ATM机,取得增值税专用发票注明的金额为50万 元,增值税为6.5万元。可以抵扣的进项税额为 填空 1 (2) 租入一处底商作为营业部,取得增值税专用发票注明的金额为 100万元,增值税为5万元。可以抵扣的进项税额为 填空 2 3) 对公业务收取结算手续费(含税)31.8万元、账户管理费 (含税)26.5万元。销项税额 填空3。(4)办理贷款业务 取得利息收入(含税)1.59亿元。销项税额 填空 4。(5)吸 收存款5亿元。该银行第3季度应纳增值税税额 填空 5
好的,谢谢老师。因为客户基本上都是个人,我们也基本不用开票出去。我们只是针对委托方支付佣金那部分开票,而且我们是小规模,是不是没有什么影响
对税局暂时没影响。但是 如果不还。你的账上会有个很大的往来。 积累的大了。税局就会查了。会被认为给股东分红。 假如 出售一次。200 现金=50 银行存款=150 股东不还给公司。 你们收到款时, 会计分录如下 借 银行存款 150 其他应收款 股东 50 贷 其他应付款—委托方 200 支付给委托方 借 其他应付款 委托方 200 贷 银行存款 200 股东一直不给 其他应收款会越积累越多。
因为收到一车现金收入,股东A就往公帐里面打钱,经常这样的私帐转入公帐,会有什么影响吗
老师我想明白了,现金收入是股东A直接存入银行的,不是股东A从他的账上再付给银行的
在公司开户之前就产生了业务,股东A当时就代收了公司全部的代卖货款,现在公司开户了,这笔之前卖的货款直接从他私人卡上打到公户上是可行的吧。就是只要不是经常性从他私人卡上转钱到公账上就可以吗
同学你好,早上好 开户前 股东代收的钱, 等开户后。转给了 公司,这个业务肯定没问题的, 因为,你家的客户基本都是个人, 所以,个人给的也几乎都是现金 那么,公司收到后存入银行就行, 如果说,有的人 就喜欢把钱先转给股东,由股东转给公司,我认为 问题不大。主要原因就是公司经营的业务性质特殊,能证明股东把钱都还到公司账就行