老师，是民间非营利企业，有个员工2023年当时借款5万元，一直挂账其他应收-个人，现在想把他做成工资，怎么做啊。可以直接年终奖这样做吗？借：管理费用 -工资 5万 贷：应付职工薪酬 5万 借：应付职工薪酬 5万 贷：其他应收-个人5万。
你好，属于今年的工资吗？如果是的话可以。
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员工预支工资，在预知之前已经报好了个税，比如5月工资表应发工资10万，银行发6万，现金4万，现在到了5月底，银行实际发工资8万，我是不是账上当预支工资了，因为比实际发多了，计提工资还是一样，发的时候，做借：应付职工薪酬10万，其他应收款～员工预知工资2万，贷：银行8万，现金4万，下个月冲回，借：应付职工薪酬2万，贷其他应收款2万，前提是得多计提这预知工资2万吧，比如，补计提预知工资，借：管理费用～职工工资2万，应付职工薪酬2万，然后才冲，借应付工资，贷其他应收款，但是管理费用～职工工资多做了，要怎么冲，
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老师，我扣社保时，没有做计提的分录，直接是，借：管理费用——社保费——单位承担 10 其他应收款——社保费——个人承担 5 贷：银行存款 15 计提工资是 借：管理费用 20 贷：应付职工薪酬——工资 20 发放工资，扣掉社保 借：应付职工薪酬——20 贷：其他应收款——社保费——个人承担 5 银行存款 15 这样会不会有问题啊？
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企业年金全部由公司支付，不用个人承担。可以这样做分录吗？计提时：借，管理费用 -应付福利费（其他福利）10万 贷：应付职工薪酬-企业年金10万；支付时：借，应付职工薪酬-企业年金10万 贷，银行存款10万
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我公司每个月业务：收上级部门经费100万，用于支付工资60万，公积金15万，社保20万，个税500元，岗位津贴2000元。 我是这样做分录的：：收经费：借 其他应付款-上级 100万；；贷 银行存款 100万 支付时：借 应付职工薪酬-工资 60万； 应付职工薪酬-公积金 15万； 应付职工薪酬-社保 20万；应付职工薪酬-个税 500元；应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提：借 管理费用 952500元；贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 是有借方 没有贷方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款科目，请问 我想在其他应付款科目在体现支出多少，结余多少怎么操作，2020年的应该怎么改，现在应该怎么记
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老师 我公司每个月有这样一个业务：收上级部门经费100万，用于支付工资60万，公积金15万，社保20万，个税500元，岗位津贴2000元。 我是这样做分录的：：收经费：借 银行存款 100万；；贷 其他应付款-上级 100万 支付时：借 应付职工薪酬-工资 60万； 应付职工薪酬-公积金 15万； 应付职工薪酬-社保 20万；应付职工薪酬-个税 500元；应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提：借 管理费用 952500元；贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 有贷方 没有借方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款金额。怎么做分录可以把其他应付款科目花出去的钱支出去呢？
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老师他当时2023年是借款，现在2024年想给他做成工资的
他属于哪一年的工资，如果是去年的话管理费用改成非限定性净资产。
老师是23年6月开始，到今年的11月份的，您的意思是23年6月开始到23年12月份，如果每个月补助4000元的话，应该是借：非限定净资产 2.8万 借：管理费用 -工资4.2万，贷：应付工资 7万；借：应付工资 7万 贷：其他应收-个人 7万 是这样做账吗？ 就是说我不能给他一次性都入在24年里面？
是的对的是的对的。
老师，那税务上呢，就像你说的的我会计上调整了，那税务上我可以放弃扣除（所得税），如果不放弃扣除，也是在做24年汇算的时候进行扣除，也就不追溯调整了。是这样吧？第二个问题就是，老师我个税怎么半啊，尤其是23年的个税，都已经过去了，给他放在24年扣个税吗
你这个没法追溯调整 没有在自然人电子税务局里面给他申报， 你要抵扣的话，就在今年抵扣。你需要在自然人电子税务局给他申报个税的。
您的意思是我今年给他申报个税的时候直接给他申报7万的个税，是吗，
是的对的是的对的是的对的。
那老师，我今年申报的工资（个税系统）比我工资表计提的多出2.8万来，也没有关系吗
你好，是的，这个没有关系的。