老师，是民间非营利企业，有个员工2023年当时借款5万元，一直挂账其他应收-个人，现在想把他做成工资，怎么做啊。可以直接年终奖这样做吗？借：管理费用 -工资 5万 贷：应付职工薪酬 5万 借：应付职工薪酬 5万 贷：其他应收-个人5万。

老师麻烦帮我看看这样可以吗？ 工资这块1、当月计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 2、 计提公司负担社保、公积金 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保 -公积金 3、 当月扣除 公积金 借：应付职工薪酬 -公积金 其他应收款-个人负担公积金 贷：银行存款 --- 4、当月发放工资时 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-个人负担社保 -个人负担公积金 应交税费-应交个人所得税 5、次月银行扣社保 借：应付职工薪酬-社保（公司） 借：其他应收款-个人负担社保 贷：银行存款

2022年12月初，某企业"应付职工薪酬"科目贷方余额为120万元，12月份发生职工薪酬业务如下：（1）......（2）月末计算，分配本月货币性职工薪酬：①工资支出共计144万元，其中：车间生产工人84万元，车间管理人员16万元，行政管理人员20万元、专设销售机构人员24万元。②由企业负担的社会保险费（不含基本养老保险和失业保险）共36万元，其中：车间生产工人21万元，车间管理人员4万元，行政管理人员5万元，专设销售机构人员6万元。（3）题根据资料（2），下列各项中，该企业计提社会保险费的会计处理正确的是（）。A借：生产成本21制造费用4管理费用5销售费用6贷：其他应付款36B.借：应付职工薪酬——社会保险费36贷：其他应付款36C借：管理费用36贷：应付职工薪酬——社会保险费36D借：生产成本21制造费用4管理费用5销售费用6贷：应付职工薪酬——社会保险费36

从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还是说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？(自己理解的就是多扣的个税再还给个人)

老师，罚员工款5元，从工资扣，开具罚款条分录借其他应收款5元，贷营业外收入5元，收到罚款借应付职工薪酬工资5元，贷其他应收款5元，这个分录对吗？如果对第二个分录不是冲应付职工薪酬工资吗？不需要计提这部分工资吗，老师我就是一直没理解罚款从工资扣为什么不算在计提的工资里呢

员工预支了奖金35000元，但是没有扣个税直接全部发放了，现在想把没有扣的个税在这个月工资表中扣掉，下面的分录写的正确吗？ 3月 预支奖金： 借：其他应收款-员工35000 贷：银行存款35000 4月 计提奖金 借：管理费用-奖金35000 贷：应付职工薪酬-奖金35000 发放奖金 借：应付职工薪酬-奖金35000 贷：应交税费-个税1050 其他应收款33950 每月工资8千，扣除专项附加工资不交个税 计提工资 借：销售费用-工资 8000 贷：应付职工薪酬-工资 8000 5月 缴纳奖金个税 借：应交税费-个税1050 贷：银行存款1050 发放4月工资 借：应付职工薪酬-工资8000 贷：银行存款6950 其他应收款-员工1050