老师，是民间非营利企业，有个员工2023年当时借款5万元，一直挂账其他应收-个人，现在想把他做成工资，怎么做啊。可以直接年终奖这样做吗？借：管理费用 -工资 5万 贷：应付职工薪酬 5万 借：应付职工薪酬 5万 贷：其他应收-个人5万。

老师他当时2023年是借款，现在2024年想给他做成工资的

他属于哪一年的工资，如果是去年的话管理费用改成非限定性净资产。

老师是23年6月开始，到今年的11月份的，您的意思是23年6月开始到23年12月份，如果每个月补助4000元的话，应该是借：非限定净资产 2.8万 借：管理费用 -工资4.2万，贷：应付工资 7万；借：应付工资 7万 贷：其他应收-个人 7万 是这样做账吗？ 就是说我不能给他一次性都入在24年里面？

是的对的是的对的。

老师，那税务上呢，就像你说的的我会计上调整了，那税务上我可以放弃扣除（所得税），如果不放弃扣除，也是在做24年汇算的时候进行扣除，也就不追溯调整了。是这样吧？第二个问题就是，老师我个税怎么半啊，尤其是23年的个税，都已经过去了，给他放在24年扣个税吗

你这个没法追溯调整 没有在自然人电子税务局里面给他申报， 你要抵扣的话，就在今年抵扣。你需要在自然人电子税务局给他申报个税的。

您的意思是我今年给他申报个税的时候直接给他申报7万的个税，是吗，

是的对的是的对的是的对的。

那老师，我今年申报的工资（个税系统）比我工资表计提的多出2.8万来，也没有关系吗