老师，请教一下，我不会看账，我们要查一下我们欠A公司多少钱的票，我通过预收账款或者应收账款这个科目查期末余额吗？ 要是账里没有预收这个科目 ，只有应收账款科目借方有余额的话就代表我们不欠A公司票是吗？代表A公司只欠我们货款是吗？

谢谢老师

不客气，有问题欢迎随时咨询

老师 我请教下，如果先提供劳务了没开票就确认收入的这种情况一般是记到什么科目呢？和正常开票同时提供劳务的这种收入应该怎么区别呢？

对了老师，这种干工程的，我们给A公司施工，工程款A公司给我们以代付工资的形式给我们，这种情况我怎么查询我欠A公司多少发票呢？这种是看什么科目呢？ 还有我一直不明白这种，我给A公司施工，A公司将工程款直接代我们给工人发工资了，那我们公司是赚的什么钱呢？

先提供劳务未开票确认收入的科目 借记 “应收账款”，贷记 “主营业务收入” 和 “应交税费 - 应交增值税（销项税额）”（一般纳税人）或 “应交税费 - 应交增值税”（小规模纳税人）。 与正常开票同时提供劳务收入的区别是： 确认时间： 先提供劳务未开票确认收入：劳务完成时确认，依据权责发生制，不管开票与否。 正常开票同时提供劳务确认收入：与开票时间基本一致。 账务处理细节： 先提供劳务未开票确认收入：先确认收入，后续开票时补开，不再重复确认收入和增值税。 正常开票同时提供劳务确认收入：提供劳务并开票时直接确认收入和增值税，发票开具和收入确认同步。

对了老师，这种干工程的，我们给A公司施工，工程款A公司给我们以代付工资的形式给我们，这种情况我怎么查询我欠A公司多少发票呢？这种是看什么科目呢？ 还有我一直不明白这种，我给A公司施工，A公司将工程款直接代我们给工人发工资了，那我们公司是赚的什么钱呢？

查询欠发票金额 若用 “预收账款” 科目，看其借方余额。若通过 “工程结算” 科目，用 “工程结算” 借方余额减去已确认 “主营业务收入” 金额来估算。 赚的钱就是利润，来自工程合同金额与成本的差价。A 公司代付工资是支付方式改变，不影响利润。从资金流转看，剩余工程款扣除其他成本后就是利润。

那A公司给我们代发工人工资，是A公司直接将钱一个个直接转到工人银行卡了吗？那工程款怎么到我们公司账户的呢？ A公司代发工资这一部分钱我们公司给他开发票是开的什么票呢？

代发工资：A 公司按工资清单转钱到工人银行卡。 工程款：按合同约定，A 公司将扣除代发工资后的剩余款付到你公司账户。 开建筑服务或对应劳务发票，金额为工程总价款，备注栏可注明代发工资金额情况。

多谢老师

老师，A公司的成本是代发给我们工人的工资和工程款是吗？ 那作为我们公司来讲，我们的成本还包括A公司代发给我们的工资吗？我们的成本都有什么？

A 公司成本：包括代发工资、工程款，还可能有项目管理、特定设备材料、聘请监理等相关费用。 你们公司成本：包括 A 公司代发工资，还有材料成本、机械设备租赁或折旧、水电费、临时设施、运输、施工管理人员工资等间接成本

多谢老师

不客气，有问题欢迎随时咨询

老师 那我想请教下，A公司给我公司代发工资，我公司可以当成成本，A公司也可以当成成本，那相当于同一笔钱两个公司都当成本了，国家不是就少收企业所得税了吗？这样是合规操作吗老师