演示账套

老师，我们有个汽车服务小规模公司，主营洗车，维修，保养，售后等服务，主要是给平安公司做售后的。老板说想买6台车落户到这个公司，平安也需要增值税发票了，所以，得升为一般人了。我想问，升级前，我需要考虑的账和税务隐患风险点都有什么

2024-12-02 10:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-02 10:22

税务方面梳理小规模时期固定资产发票，避免错误抵扣进项。测算升为一般纳税人后的税负变化。注意纳税申报衔接，熟悉新申报流程。考虑税收优惠政策变化的影响。账务方面正确核算车辆固定资产入账。调整成本核算方式。清理往来账款。更新财务制度。

快账用户1336 追问 2024-12-02 10:45

看财务报表，库存商品有大量成本，这个升一般人后，可以继续结转成本吗？我们还收到专票了，我是直接按照含税金额入账的

齐红老师解答 2024-12-02 10:47

同学你好可以的小规模时期收到的直接含税入账

快账用户1336 追问 2024-12-02 10:47

看财务报表，库存商品有大量成本，这个升一般人后，可以继续结转成本吗？

齐红老师解答 2024-12-02 10:48

这个可以继续结转的就是么有进项抵扣

快账用户1336 追问 2024-12-02 10:49

老板说这个月必须升级，那么，明年的汇算清缴咋做呢？又有小规模，又有一般人了

齐红老师解答 2024-12-02 10:51

是小微按小微企业和年度利润表的数据填写就可以

快账用户1336 追问 2024-12-02 10:52

比如，平安公司付了200万，我们已经开了150万的发票，剩下的他们不要了，怎么办？

齐红老师解答 2024-12-02 10:56

50万不要了？先挂往来科目超出三年转营业外收入

快账用户1336 追问 2024-12-02 11:00

50万发票不开了，因为平安有很多维修的不要发票，但是款全额给我们了，不知道这种业务怎么处理

齐红老师解答 2024-12-02 11:02

那你就做未开票收入才可以

快账用户1336 追问 2024-12-02 11:04

只要收款了，必须做无票收入？

快账用户1336 追问 2024-12-02 11:05

这个和应付账款不一样，对吧，应付账款我知道，如果对方不要钱了，需要转入营业外收入科目

齐红老师解答 2024-12-02 11:06

不是是收入业务发生了如果客户不要发票你就做未开票收入

快账用户1336 追问 2024-12-02 11:18

这种无票收入的业务，需要什么附件呢？

齐红老师解答 2024-12-02 11:21

同学你好这个可以用出库单劳务或者服务的可以不用

快账用户1336 追问 2024-12-02 11:23

也没有出库单啊，就是对方公司不让我们开发票了，然后维修款全额付了，我得怎么证明这个收入呢？平安公司也不可能给出证明啊

齐红老师解答 2024-12-02 11:25

那你就不用附件哦

2024-12-02

你好实际上你们保险和上牌就形成了代收代付问题！除非说你们合同注明价款含有保险！这样可以税前除，以上供参考！要看合同协议价款组成！

2021-08-25

借固定资产，376000，-43256.64，%2B33274.34 进项税额，单独做保险发票上面税额和这个43256.64，贷其他应付款假设没有付款，

2020-08-03

收李强款：借银行存款 121854.46，贷其他应付款 - 李强 121854.46 购车及保险：借固定资产 110800、管理费用 11054.46，贷银行存款 121854.46 平账：借其他应付款 - 李强 121854.46，贷其他应收款 - 李强 121854.46 （通过往来对冲，既入固定资产，又平掉应收应付）

2025-11-11

您好，一般纳税人可以抵扣，小规模纳税人不可以

2021-06-08