老师，我们有个汽车服务小规模公司，主营洗车，维修，保养，售后等服务，主要是给平安公司做售后的。老板说想买6台车落户到这个公司，平安也需要增值税发票了，所以，得升为一般人了。我想问，升级前，我需要考虑的账和税务隐患风险点都有什么

看财务报表，库存商品有大量成本，这个升一般人后，可以继续结转成本吗？我们还收到专票了，我是直接按照含税金额入账的

同学你好 可以的 小规模时期收到的直接含税入账

看财务报表，库存商品有大量成本，这个升一般人后，可以继续结转成本吗？

这个可以继续结转的 就是么有进项抵扣

老板说这个月必须升级，那么，明年的汇算清缴咋做呢？又有小规模，又有一般人了

是小微按小微企业和年度利润表的数据填写就可以

比如，平安公司付了200万，我们已经开了150万的发票，剩下的他们不要了，怎么办？

50万不要了？先挂往来科目 超出三年转营业外收入

50万发票不开了，因为平安有很多维修的不要发票，但是款全额给我们了，不知道这种业务怎么处理

那你就做未开票收入才可以

只要收款了，必须做无票收入？

这个和应付账款不一样，对吧，应付账款我知道，如果对方不要钱了，需要转入营业外收入科目

不是 是收入业务发生了如果客户不要发票你就做未开票收入

这种无票收入的业务，需要什么附件呢？

同学你好 这个可以用出库单 劳务或者服务的可以不用

也没有出库单啊，就是对方公司不让我们开发票了，然后维修款全额付了，我得怎么证明这个收入呢？平安公司也不可能给出证明啊