我想请教一下，老板以经办人名义去银行取了备用金，其实是老板拿备用金在用，假如备用金取了5万，但是发票只有2万，剩下的3万备用金必须赶年底还给公司吗？ 这种以经办人名义借的备用金如果赶年底不还回去会有什么影响吗？不会默认成分红吧？ [抱拳][抱拳]

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

案例:货币资金的管理漏洞给出纳挪用公款提供了可乘之机刘宝莉是武汉某房地产公司出纳，平时给人的印象是勤勤恳恳、待人热情，工作积极，不论分内分外的事她都主动去做，很受领导器重和同事信任，然而2017年10月刘宝莉却因挪用公款和贪污被判处有期徒刑8年,她主要犯罪事实如下:(1)2015年2月,私自开出支票挪用公款20万(存入其丈夫所开超市的银行账户)，并在期未伪造银行存款余额调节表。(2)2016年1月以提取备用金名义提取现金6万元(60万);另外以现金收入不入账等手段又挪用现金6万元。(3)2016年12月底,公司在清理过期的未收回的应收账款时发现，曾经有3笔收款未在银行日记账和银行存款余额调节表中反映。请问刘宝莉所在公司的货币资金内部控制活动存在哪些问题?

案例：货币资金的管理漏洞给出纳挪用公款提供了可乘之机刘宝莉是武汉某房地产公司出纳，平时给人的印象是勤勤尽尽、待人热情，工作积极，不论分内分外的事她都主动去做，很受领导器重和同事信任，然而2017年10月刘宝莉却因挪用公款和贫污被判处有期徒刑8年，她主要犯罪事实如下：（1）2015年2月，私自开出支票挪用公款20万（存入其丈夫所开超市的银行账户），并在期末伪造银行存款余额调节表。（2）2016年1月以提取备用金名义提取现金6万元（60万）；另外以现金收入不入账等手段又挪用现金6万元。（3）2016年12月底，公司在清理过期的未收回的应收账款时发现，曾经有3笔收款未在银行日记账和银行存款余额调节表中反映。请问刘宝莉所在公司的货币资金内部控制活动存在哪些问题？

在一家子公司审计，财务账上的其他应收款科目下一直有一笔员工借款10万元，半年或年底归还一次，或用费用发票冲抵。 问题是，借款人是行政部一名员工，他个人并没有业务支出。 一问才知道，这些钱是“备用金”(公司当年是没有备用金制度的):平时的招待费、差旅费都可以先从这里面借出来，报销出来后再还回来。 这个子公司的备用金平时一直保持着10万元，只在年底应集团公司要求必须清理个人借款时才还清一次。 顺藤往下查吧，一查备用金账户和台账，小金库里可不止10万，有20多万元。 查钱的来源，账目倒很清晰，每笔收支都有台账登记。

1.公司老总，王总，工作日期间公事哈，打车费好多张粘贴一起 说抵扣50元餐费 餐费是外卖 没要到发票的 粘贴的还是美团付款截图呢，这种我写餐费还是交通费好 ？2.王总提备用金 我是 借：其他应收款 -王总 贷：银行存款，拿来发票 和银行回单 我是 借：管理费用 贷：其他应收款-王总 ，季末和年末备用金例如季度初王总提了备用金 30万元，季末明细账 备用金有10万余额，这个20万 在季末还用提醒王总先还上吗？下季度初 可以接着再提备用金 3.年底若我盘点 今年一共提了40万备用金，年末备用金账面上就剩5万元，这我咋跟王总说，说你之前的35万先都还上 ，不然视同35万分红税法要求缴纳35万元分红个税，还是咋处理好呢？现实中 这种咋处理，季末和年末咋跟王总说呢