老师，建筑行业，例如我们公司分包国企工程，开票建筑服务11万元，我们公司把工程劳务方面给劳务工弄，6万国企直接付给我们公司，5万需要我们把劳务工名字提供过去由国企直接发工资给劳务工，那么这5万挂在应收账款上怎么平账？劳务工工资不可能开票给我们，那么5万可以抵企业所得税吗？

平账方式凭借国企代发工资明细清单，借：应付账款 - 劳务工资 5 万，贷：应收账款 - 国企 5 万；或根据劳务结算记录逐步冲减应收账款。企业所得税抵扣问题这 5 万若符合工资薪金真实性、合理性和相关性原则，虽无发票，可凭劳务用工合同、考勤记录、工资发放明细等在企业所得税税前扣除。

2024-12-02

你好，实际劳务工资是五万吗？根据上面这些你没有利润

2024-12-02

什么意思？对方公司支付工人工资，贵公司将款项支付给对方公司（包含工人工资），对方公司开票难道不是全额开票吗？如果是全额开票，那肯定是可以计入成本的啊，这就是你们分包的工程款

2024-07-16

必须由建筑公司开 “工程服务” 发票给你们，不能直接要劳务公司开票。核心：你们与建筑公司是承包关系（挂其名下），包工头劳务分包是建筑公司的内部安排，你们和劳务公司无直接业务关系。直接收劳务公司发票，可能因 “业务与发票不符” 涉虚开风险，建筑公司作为施工主体，需按工程结算开工程服务发票。

2025-09-18

同学你好！可以把甲方代表清单和工资表作附件在凭证后就可以

2022-01-11

快账用户1163 追问 2024-12-02 20:34

不是，是总包要求，你好好理解一问题

齐红老师解答 2024-12-02 20:38

借工程施工劳务费，贷应收账款，5 借主营业务成本，贷工程施工5 这个没有发票，需要纳税调增的。如果是工资，你们和个人签订的劳动合同做工资里面通过应付职工薪酬申报个税。

工资不需要有发票就可以抵扣所得税。

快账用户1163 追问 2024-12-02 20:44

问题是工资国企发，那么税也是他们报啊？不是我们报要怎么过应付职工薪酬

齐红老师解答 2024-12-02 20:49

这些人工属于谁的工资？哪个企业和个人签订的合同？

国企，他替你们单位发了工资，然后收到了11万的发票，里面包含了这个工资。然后他再申报个税，不就重复了。

快账用户1163 追问 2024-12-02 20:51

意思个税我们要给它报吗？

齐红老师解答 2024-12-02 20:56

你们和个人签订的合同，你们来申报哪里有既收了企业开的劳务发票还申报个税的，这样的话不就重复了？

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