税务稽查补交了去年公司间借款利息10万元，分录是：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-纳税检查补交，当月没有开发票，下个月开发票时如何入账

执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？

老师 去年有个分录是因为重开票做了一笔 借应收账款71800贷主营业务收入68380.95应交税费应交增值税销项税额3419.05，今年调整分录 借以前年度损益调整71800贷应收账款71800借利润分配 年初未分配利润71800 贷以前年度损益调整71800对吗？

老师，我想问一下，税务查叫公司补交税，其中有补交增值税。其他税知道怎么做，但是，这个增值税的分录怎么做，增值税本身是不影响损益的呀，我如果做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-增值税 借 应交税费-增值税 贷 其他应付款 借 其他应付款 贷 银行存款 感觉补交的增值税房以前年度损益调整又不太合适，这个要怎么做账呢？

老师，2022.12月收到材料发票4900元，但是之前会计没有做账，那2023年入账： 借：以前年度损益调整 4900 贷：预付账款 4900 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 就是后两笔分录的金额是多少

 老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项