老师 之前收到往来计入了营业外收入 跨好几年了，现在想要把结余调整到往来科目 怎么调整啊
确定调整分录（假设涉及金额为 X） 首先需要冲减原来错误计入营业外收入的金额。 借：以前年度损益调整 - 营业外收入 X 这里使用 “以前年度损益调整” 科目，是因为错误发生在跨年度的情况下。如果是当年发现错误，直接冲减营业外收入即可。 贷：往来科目（如应收账款、其他应收款等，根据实际往来性质确定）X 调整所得税影响（如果有） 由于冲减了以前年度的营业外收入，可能会影响以前年度的应纳税所得额，进而影响所得税。 如果当时因错误计入营业外收入多缴纳了所得税，那么需要调整所得税。假设适用所得税税率为 t。 借：应交税费 - 应交所得税 X×t 贷：以前年度损益调整 - 所得税费用 X×t 将以前年度损益调整科目余额转入留存收益 以前年度损益调整科目余额在上述调整后，需要转入留存收益（利润分配 - 未分配利润等）。 “以前年度损益调整” 科目借方余额（假设冲减营业外收入大于所得税调整影响）： 借：利润分配 - 未分配利润（以前年度损益调整借方余额） 贷：以前年度损益调整（借方余额） “以前年度损益调整” 科目贷方余额（假设冲减营业外收入小于所得税调整影响）： 借：以前年度损益调整（贷方余额） 贷：利润分配 - 未分配利润（以前年度损益调整贷方余额）
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请问老师，去年12月收到奖金，被计入到往来款了，计到其他应付款里面，现在发现了，可以调整在今年的12月份的营业外收入里面吗？
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老师好！往年做错帐，没有以前损益调整科目，要放什么科目呢？以前代收了一步款误做了收入缴税了，后来通过现金还给了对方，导致现在其他应付款有借方余额，要怎么调整？
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您好老师，请问在做汇算清缴之前，调整了一笔分录，涉及到了往来科目，那么在汇算清缴填报2022年资产负债表时是不是也要把这个往来科目余额调了
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老师，以前会计瞎做呢 往来科目应该余额为0的 现在还挂的数字 我都余额调整到以前年度损益调整了 这个余额需要结转吗 调整的这个金额我打算调整所得税 可以吗
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没有以前年度损益调整科目怎么办啊
那就直接用利润分配weifenp未分配利润
摘要以前年度损益调整： 借 利润分配-未分配利润 贷 往来科目-其他应付款-……
同学你好 对的 摘要写跨年调整
好的 谢谢老师
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