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库存商品送给客户,发票没法开,我们申报纳税该怎么操作?

2024-12-03 14:16
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-12-03 14:17

增值税方面 这属于视同销售。若有同类售价,按近期同类平均售价确定销售额;无同类售价,按组成计税价格(成本 ×(1 %2B 成本利润率))确定。在增值税申报表 “未开票收入” 栏填写销售额,计算并填写销项税额申报。 企业所得税方面 同样视同销售,视同销售收入按增值税视同销售的销售额确定方法来定,视同销售成本是库存商品实际成本。在企业所得税汇算清缴时,在相关表格填写收入和成本,系统自动计算调整应纳税所得额

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增值税方面 这属于视同销售。若有同类售价,按近期同类平均售价确定销售额;无同类售价,按组成计税价格(成本 ×(1 %2B 成本利润率))确定。在增值税申报表 “未开票收入” 栏填写销售额,计算并填写销项税额申报。 企业所得税方面 同样视同销售,视同销售收入按增值税视同销售的销售额确定方法来定,视同销售成本是库存商品实际成本。在企业所得税汇算清缴时,在相关表格填写收入和成本,系统自动计算调整应纳税所得额
2024-12-03
你有销售的可以的,你现在先暂估就行。
2024-10-18
你好,进项不抵扣,就这样做分录 借:库存商品,贷:银行存款等科目 
2023-11-24
你好! 赠送的应该也是随销售发票开出去,做到成本里面的。 现在还挂着,建议入到销售费用 借:销售费用 贷:库存商品 但后期所得税汇算清缴会需要纳税调增。
2022-01-06
同学您好,是的,小规模纳税人不能抵扣进项税
2024-01-30
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