小规模纳税人11月份开了5600元的普票，12月3号开了33万的专票，季度已超30万，请教老师我11月份的5600是不是要交税，税是季报，那我11月怎们做会计分录呢
小规模纳税人纳税政策 小规模纳税人季度销售额超过 30 万，需要全额缴纳增值税。在这种情况下，11 月的 5600 元销售额与 12 月的 33 万销售额合计超过了 30 万，所以 11 月的 5600 元销售额是需要缴纳增值税的。 11 月开具 5600 元普票的会计分录 确认收入时： 借：应收账款 / 银行存款等 5600 贷：主营业务收入 5436.89（5600÷(1 %2B 3%)) 应交税费 - 应交增值税 163.11（5436.89×3%） 这里按照 3% 的征收率计算增值税，主营业务收入是不含税收入。 11 月的 5600 元销售额需要缴纳增值税，会计分录按照上述方式处理。在季度申报时，需要将 11 月、12 月的增值税一并申报缴纳。
-
Q
我这个是小规模纳税人，上个月开了一张9万元普通发票，请问怎么做分录啊，12月份开的，一个季度没有超过45万
-
Q
老师好，请问小规模纳税人第3季度开具普票30万，专票加税合计20.6万元，虽然超过了季度45万，但根据今年4月1号至12月31号的税收政策，是不是30万免征增值税，只缴纳专票的6000元税款
-
Q
老师，我们是餐饮公司，小规模纳税人，10月和11月开普票开成带3个税点的发票了，因为客户比较分散，作废了，也不好给客户，如果不作废，我下个月申报增值税的话，用交增值税和附加税吗，10月和11月开的发票不含税金额不到1万，12月份没怎么开票，是不是符合季度开票不超过45万，不用交增值税呢
-
Q
老师，我们是小规模纳税人 不是季度报税吗 我们3月份报完税了 但是没有开发票 现在补开发票 我之前的分录做的收入没有应交税费 现在要是开发票账需要改吗 还有就是3月份已经报完税了 季度没有超过30万 ，但是申报纳税时没有开发票 那我现在开3月份的发票对我之前3月份已经报完的纳税申报有影响吗 不用更改3月份的季报吧
-
Q
老师，小规模纳税人，八月份开了专票20万出去，普票6万，季度要是不超30万，那是不是只要交专票的税就可以了？超了30万就专票普票都要交税？
热门问答 更多>
-
老师，向个人购买了服务，私人先转账3000元支付了，然后这个人想找公司报销，但是没有取得发票，请问报销了会怎样
-
外用人粒细胞巨噬细胞刺激因子凝胶这个生物制品，在哪里可以查到不是抗癌药、罕见病药，已经不可以简易计税呢
-
请问老师，小规模开票鱼和虾类是免税的吗
-
一个物流公司，总部在广东佛山，山东烟台和威海有两个物流点。 每次到货，运费是12500元一车，烟台无论是装车货量和提付金额，都占大车的2/3，威海占了1/3。 但是运费烟台和威海各出一半，一个月的到车数量是26-31车之间。但是网点利润，除去各项开支费用，最后都转到总公司。这种情况烟台站点会侵占威海的利润吗？
-
请问老师，小规模开票鱼和虾类是免税的吗
-
转让90万的股份，约占30%，多少钱转合适呢
-
@董孝彬老师，别的老师别回答
-
老师，餐饮的净利润一般在多少？
-
老师，我有个朋友想学报税，不知道学什么课程？
-
老师，请问一下我们是建筑劳务公司，就是农民工的工资还没有打到专户里面，这种工资我们需要计提吗，分录怎么出
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
好的谢谢老师
满意请给五星好评，谢谢