演示账套

老师，请问小规模纳税人开出外经证，开的是1个点的建筑服务类普票，金额价税合计是15万，请问是否需要预缴增值税和企业所得税？

2024-12-04 14:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-04 14:34

同学你好，这个需要的：增值税：需按 3% 预征率预缴，不含税金额约 148514.85 元，预缴增值税约 4455.45 元（无分包款情况）。企业所得税：若跨地区经营，按项目实际经营收入（约 148514.85 元）的 0.2% 预缴。

快账用户7348 追问 2024-12-04 15:06

老师，一个季度没超过30万也要预缴增值税和所得税吗？而且开的是普票

齐红老师解答 2024-12-04 15:12

季度销售额未超 30 万的普票，一般不用预缴增值税。企业所得税的话，若是跨地区经营建筑企业，可能要按项目实际经营收入的 0.2% 预缴。

快账用户7348 追问 2024-12-04 15:21

老师您的意思是，对于小规模纳税人，跨区域的季度不含税收入没有超过30万，就不用预缴增值税，但是企业所得税不论开了多少，只要跨区域了，就要预缴企业所得税，是吗？

齐红老师解答 2024-12-04 15:29

增值税：小规模跨区域经营，即使季度不含税收入未超 30 万，但建筑服务仍可能要按规定预缴；非建筑服务一般不用预缴。企业所得税：跨区域经营建筑业务，不论开票多少，一般要按项目实际经营收入的 0.2% 预缴。

2024-12-04

不需要预交增值税和附加税

2024-12-04

增值税附加税不需要预缴。企业所得税，省外的必须预缴，省内的看项目地规定预缴。

2025-02-12

你好，是的，只要项目在外地都需要申请外经证。

2023-08-31

月份未超过15万不需要预交。跨省才需要外经证

2022-01-22

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