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Q

老师，我们现在要支付给个人律师劳务报酬含税收入5000，请问现在先支付扣除个税后的金额，下个月才申报个税，我现在应该扣除的个税测算金额怎么计算，在哪里看？

2024-12-04 15:00

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-04 15:02

你好，劳务报酬个税预扣预缴应纳税所得额 = 劳务报酬（少于 4000 元） - 800 元；劳务报酬（超过 4000 元）×（1 - 20%）。5000 元劳务报酬应纳税所得额为 5000×(1 - 20%) = 4000 元。对应预扣率为 20%，则应预扣预缴个税 4000×20% = 800 元，支付给个人的金额应为 5000 - 800 = 4200 元。

快账用户1251 追问 2024-12-04 15:03

所以老师我是现在个税系统里面测算一下金额然后支付报酬后，下个月直接在测算的基础上申报就行可以么？

快账用户1251 追问 2024-12-04 15:03

而且这个是需要对方给提供代开的发票的是么？不然我们不能税前扣除

快账用户1251 追问 2024-12-04 15:04

还有一个问题是用发票上面的不含税金额来计算还是含税金额来计算

齐红老师解答 2024-12-04 15:05

你好同学，这个当然是可以的

你好，劳务报酬个税预扣预缴应纳税所得额 = 劳务报酬（少于 4000 元） - 800 元；劳务报酬（超过 4000 元）×（1 - 20%）。5000 元劳务报酬应纳税所得额为 5000×(1 - 20%) = 4000 元。对应预扣率为 20%，则应预扣预缴个税 4000×20% = 800 元，支付给个人的金额应为 5000 - 800 = 4200 元。

2024-12-04

应交的个税就是5000*80%*20%=800，实际发放4200.发放的次月申报个税

2024-12-04

不需要开票的话，就是5000*80%*20%计算个税

2024-12-04

你好，按照不含税的金额来申报。你一定能保证这个人他的年累计收入是6万吗？

2021-10-12

你好，你可以更正申报之前错误的，你也可以本月零申报一个月延期。

2024-02-04

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