我想问下税务稽查查出22年和23年的印花税需要补交的税金和滞纳金改怎么做账，22年和23年的企业所得税汇算和年度财务报表需要更正申报吗？具体怎么更正申报？
账务处理 补缴印花税及滞纳金 2022 年： 借：以前年度损益调整（印花税） 营业外支出 - 滞纳金 贷：银行存款 2023 年： 借：税金及附加（印花税） 营业外支出 - 滞纳金 贷：银行存款 调整利润分配（2022 年） 借：利润分配 - 未分配利润 贷：以前年度损益调整 更正申报 是否需要更正：需要，因为印花税会影响利润总额和企业所得税计算。 更正步骤 企业所得税汇算更正申报：登录电子税务局，在申报模块找到企业所得税汇算更正申报入口，选择所属年度，修改相关数据后提交。 年度财务报表更正申报：在电子税务局找到财务报表报送模块，选择年度和报表类型，修改相关项目金额后提交。
-
Q
本月更正了21年的企业所得税汇算清缴，调增补税。请问①会计分录怎么做？②21年的财务报表年报和四季度还要要更正吗？③ 22年的财务报表要更正吗？
-
Q
请问，我公司自查补缴了22年的印花税和房产税。那在做22年企业所得税汇算的时候，这笔补缴的印花税和房产税怎么申报？22年的帐务和财务报表需要调整吗？我做的是23年的帐：借：税金及附加 贷应交税金 借：应交税金 贷银行
-
Q
老师，补申报去年的收入，账上记在了23年通过以前年度损益，现在需要去大厅更正22年的增值税申报表和年度所得税申报表外，还有其他报表要更正吗？22年的财务报表需不需要更正
-
Q
请问更正完22年财务报表和企业所得税年报后，23年的财务报表季报是不是都需要更正，还是只更正第4季度财务报表后进行企业所得税汇算清缴，申报年度财务报表
-
Q
想问下23年调整了22年的企业所得税申报表，导致需要补缴22年的企业所得税，账上补缴的税和滞纳金全部记在了23账的以前年度损益调整科目，申报23年企业所得税时候提示检测出罚金滞纳金数据有问题，这需要调整23年底的账吗，需要调的话分录怎么写？
热门问答 更多>
-
老师，原材料领用多了，要怎么冲回？怎么做账呢？
-
计提的定存利息收入，所得税可以调减，在收到的年度一次性缴纳，请问这句话的描述正确么？如果不正确，怎么修改比较合适。
-
成品油企业25年9月之后不能用双抬头报关了么？双抬头报关的成品油模块不出现了么？
-
@董孝彬老师，别的老师别回答？老师，长期股权投资，是不是只有上市公司或者大公司才有？
-
每个公司都有一个社保编号吗？
-
借方费用，贷方其他应付款，请问应付款增加还是减少了？
-
老师，驾校购入教练车，轿车记入固定资产哪个二级科目
-
请问老师，单位给车辆上的保险，中有一项取得的发票是：*保险服务*驾乘意外组合产品，需调增 么？属于商业保险么，给单位所有的车辆上的。
-
朴老师，电商的运费可以作为长期待摊费用来待摊吗？我公司是集团的电商公司，电商店铺的主体有的是我电商公司，大部分店铺主体是集团的工厂。25年1-6月所有的运费（包括集团工厂店铺所使用的运费）都是我电商公司付的（大部分运费都是工厂的，因为卖的好的店铺主体都是工厂）。快递公司开的也是我电商公司的发票。25年7-12月的运费全是工厂付的。所以我想2025年1-6不属于我电商公司的运费我作为长期待摊费用，摊在25年7-12月里，没有摊完的甚至摊在26年，因为主体是电商的店铺量走的少，运费也用的少。电商公司25年7-12月就不用工厂把运费开在成本里了。
-
哪些客票抵扣必须要公司抬头，哪些可以按个人抬头
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
为什么22年的和23年的分录不一样？
你不是要在23年做吗？如果在今年做那分录都和22年的一样
是24年11月查出并且补交了税金和滞纳金
同学你好 滞纳金计入营业外支出 税金补计提 借以前年度损益调整 贷应交税费 这样
当月的也要税金补提吗
同学你好 当月的不用 跨年的补计提才用以前年度损益调整
好的，那22年和23年的财务报表和企业所得税汇算表具体调整那个科目呢？
同学你好 利润分配未分配利润
22年和23年都调整利润分配，其他科目不用调整吗？
成本有变化的话也是用利润分配未分配利润调整的
那这个企业所得税汇算的利润表要怎么调呢？
这个做了分录之后重新出表就自动调整了
那22年和23年的资产负债表要重新做吗
你重新出今年的就可以
22年23年的只要修改年度财务报表就可以吗
同学你好 你在今年做跨年调整的就不用去更正之前的申报表
那不调整页不会影响所得税吗
今年怎么做更正调整呢？
你今年做跨年调整的就已经影响所得税了 就是上面以前年度损益调整的分录