想问下23年调整了22年的企业所得税申报表，导致需要补缴22年的企业所得税，账上补缴的税和滞纳金全部记在了23账的以前年度损益调整科目，申报23年企业所得税时候提示检测出罚金滞纳金数据有问题，这需要调整23年底的账吗，需要调的话分录怎么写？

您好，借;营业外支出贷：以前年度损益调整

2024-05-21

滞纳金是由于22年的企业所得税未及时缴纳而产生的，因此它应该与22年的企业所得税一起进行处理。在会计分录中，您已经将滞纳金和企业所得税一起记入了“以前年度损益调整”科目，这是正确的。关于滞纳金在税务报表中的处理，由于滞纳金是22年产生的，因此它应该被纳入22年的企业所得税年报中进行纳税调整。即使23年的企业所得税汇算清缴还未完成，滞纳金也不应该被纳入23年的年报中。您需要将滞纳金759.73元在22年的企业所得税年报中进行纳税调增。关于您提到的A105000表的问题，第19行和第20行通常与税收调整项目有关。您需要根据实际情况填写这些行次，确保所有税收调整项目都被正确反映。

2024-03-26

您好，我们是小企业会计准则的话可以不追溯的， 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。比如补交所得税，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税就可以了

2024-07-06

您好，22年少做了费用是要纳税调减，更正申报22年所得税汇缴申报表，如果要补税的话，是有滞纳金的

2024-01-27

账务处理补缴印花税及滞纳金 2022 年：借：以前年度损益调整（印花税）营业外支出 - 滞纳金贷：银行存款 2023 年：借：税金及附加（印花税）营业外支出 - 滞纳金贷：银行存款调整利润分配（2022 年）借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整更正申报是否需要更正：需要，因为印花税会影响利润总额和企业所得税计算。更正步骤企业所得税汇算更正申报：登录电子税务局，在申报模块找到企业所得税汇算更正申报入口，选择所属年度，修改相关数据后提交。年度财务报表更正申报：在电子税务局找到财务报表报送模块，选择年度和报表类型，修改相关项目金额后提交。

2024-12-06