是有一个不能抵扣的进项 然后我已经抵扣了 然后账上该怎么做进项税额转出的分录呢
借：成本费用等 贷：进项税转出
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已经认证抵扣，后发现不能抵，做了进项税转出，分录怎么做
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已经认证抵扣的进项税额，后发现不能抵扣，可不可以在账上做进项税额转出，怎么出凭证
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老师 我8月份认证了一个票还没回来的进项 而且这个票还是不能抵扣的 然后我抵扣了 然后这个月做那个进项税额转出 会计分录该怎么做
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老师好，请问以前年度的专票已经抵扣了，因为一些原因上个月做了部分进项税额转出。然后转出需要交的税，已经重新勾选了一张专票抵扣了。请问分录怎么写？
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账上没有做进项，实际抵扣了，账上该怎么调整
那么当时你做了什么科目呢？
我当时就直接入了费用了， 但是这个票不能抵 然后我抵扣了之后相当于就是把原本的待认证转到了进像，就多转了呗 ，然后我是不是要把那个借记应交税费待认证 ，贷记应交税费进项 把它转出来 然后到下个月申报的时候 再把这个不该抵扣的这个再做进项转出 就是申报报表的时候
当时直接做费用了就不需要做账了只是申报是在附表2进项转出
但是我多把待认证的转到了进项税额了呀，这个怎么调整
当时都没做进项，你怎么就转到未交增值税了？把你的分录列出来看看？
我是发票认证多少就从待认证转进来进项税额多少，那张不能抵扣的发票本来就不在待认证进项里面，结果我抵扣了，是不是会导致多吧待认证的税额转到进项税额里了呢
是呀，现在你要把虚假做的结转做平，不知道你做了些啥科目
我就是比方说这个票不该认证 ，但我认证了，认证它不是有进项税额的数了吗 ，我就是借记进项税额，贷记应交税费待认证进项税额
那么现在你就做 借：记应交税费-待认证进项税额 把这个科目冲平 贷：进项转出
那么进项税额转出这个贷方余额怎么处理
不需冲平进项税额转出，月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款