是有一个不能抵扣的进项 然后我已经抵扣了 然后账上该怎么做进项税额转出的分录呢

账上没有做进项，实际抵扣了，账上该怎么调整

那么当时你做了什么科目呢？

我当时就直接入了费用了， 但是这个票不能抵 然后我抵扣了之后相当于就是把原本的待认证转到了进像，就多转了呗 ，然后我是不是要把那个借记应交税费待认证 ，贷记应交税费进项 把它转出来 然后到下个月申报的时候 再把这个不该抵扣的这个再做进项转出 就是申报报表的时候

当时直接做费用了就不需要做账了只是申报是在附表2进项转出

但是我多把待认证的转到了进项税额了呀，这个怎么调整

当时都没做进项，你怎么就转到未交增值税了？把你的分录列出来看看？

我是发票认证多少就从待认证转进来进项税额多少，那张不能抵扣的发票本来就不在待认证进项里面，结果我抵扣了，是不是会导致多吧待认证的税额转到进项税额里了呢

是呀，现在你要把虚假做的结转做平，不知道你做了些啥科目

我就是比方说这个票不该认证 ，但我认证了，认证它不是有进项税额的数了吗 ，我就是借记进项税额，贷记应交税费待认证进项税额

那么现在你就做 借：记应交税费-待认证进项税额 把这个科目冲平 贷：进项转出

那么进项税额转出这个贷方余额怎么处理