2.甲公司为增值税一般纳税人，生产销售AB两种产品，A产品采用一般计税方式，税率13%，B产品采取简易计税方式，税率3%。本月甲公司发生以下业务：(1)为营销部购买商务车一辆33.9万元，其中不含税金额30万元，进项税麟3.9万元；2)为外县营销区域租用公寓四套，租期一年，租金21.8万元，其中进项税额1.8万元租公寓三间为营销中心办公室，一间为营销人员居住。本月A产品车间购买钢材500吨，金额169.5万元，其中进项税额19.5万元；B产品间调拨使用A车间水泥350吨，调拨成本10万元。4)本月销售A产品1200吨，实现含税收入113万元，销售B产品2100吨，实现含税收入206万元。以上业务供应商均为一般纳税人，均取得了供应商开具的增值税专用发票，当月不能抵扣的进项直接计入相关资产成本，无需按转出处理，不考虑其他因素。要求（金额用万元，保留两位小数）：-2-

甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售洗衣机，2019年9月有关经济业务如下：（已知增值税税率为13%）（1）购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元；支付相关运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元。（2）接受股东投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元。（3）购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.78万元。（4）销售洗衣机一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元。（5）采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元。（6）因仓库管理不善，上月购进的一批原材料全部毁损，该批原材料的采购成本为10万元（进项税额已抵扣）。要求：（1）当期销项税额（2）当期准予抵扣的进项税额（3）应纳增值税

1、从上游供应商采购甲、乙两种原材料。采购甲材料，增值税专用发票上注明的甲材料金额为200万元，增值税税额为26万元，价税合计为226万元；采购乙材料，增值税专用发票上注明的乙材料金额为100万元，增值税税额为13万元，价税合计为113万元。购货款项全部尚未支付，材料己经验收入库2、生产A产品领用甲材料80万元、乙材料20万元；生产B产品领用甲材料40万元、乙材料60万元。耗用的两种材料均构成产品实体3、银行存款支付车间水电费4万元、生产设备维修费6万元。4、月末计算生产A产品工人工资为8万元，生产B产品工人工资为8万元，理人员工资为4万元，车间管理人员工资为3万元，准备下月再发放。5、计提本月生产用机器设备折旧3万元。6、将本月制造费用平均分配至A、B两种产品的生产成本。了、结转本月己完工产品成本，A、B两种产品均己全部完工。8、该月销售产品取得收入情况如下：销售A产品一批，发票注明该批A产品不含税价款1200000元，增值税销项税额156000元，货款己收入银行账户；该月销售B产品一批，发票注明该批B产品不含1.•从上游供应商采购甲、乙两种原材料。采购甲材料，增值税专用发票上注明的甲材料金额为200万元，增值税税额为26万元，价税合计为226万元；采购乙材料，增值税专用发票上注明的乙材料金额为100万元，增值税税额为13万元，价税合计为113万元。购货款项全部尚未支付，材料己经验收入库。2、生产A产品领用甲材料80万元、乙材料20万元；生产B产品领用甲材料40万元、乙材料60万元。耗用的两种材料均构成产品实体3、银行存款支付车间水电费4万元、生产设备维修费6万元。4月末计算生产A产品工人工资为8万元，生产B产品工人工资为8万元，理人员工资为4万元，车间管理人员工资为3万元，准备下月再发放。5、计提本月生产用机器设备折目3万元6、将本月制造费用平均分配至A、B两种产品的生产成本了、结转本月己完工产品成本，A、B两种产品均己全部完工8、该月销售产品取得收入情况如下：销售A产品一批，发票注明该批A产品不含税价款1200000元，增值税销项税额1156000元，货款己收入银行账户；该月销售B产品一批，发票注明该批B产品不含税价款1000000元，增值税销项税额130000元，购货方以商业汇票进行结算9、月未结转己销售甲、乙产品成本各800000元。

甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为13%，商品售价中不包含增值税。销售商品和提供服务均符合收入确认条件，其成本在确认收入时逐笔结转。2021年12月，甲公司发生如下交易或事项：（1）6日，向乙公司销售A商品一批，商品售价为200万元，增值税税额为26万元，该批商品的成本为120万元。商品已发出，款项已收到并存入银行，开出增值税专用发票。销售前，该批商品已计提了20万元的存货跌价准备。（2）10日，甲公司以其自产的B产品发给销售部门员工作为非货币性福利，该批B产品的市场售价为100万元，成本为75万元。（3）19日，与丙公司签订销售协议向其销售一批商品，丙公司当日预付货款135.6万元。20日，甲公司发出商品，该批商品实际成本为90万元。销售协议约定，售价120万元，相关增值税税额15.6万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示）（1）根据资料（1），下列说法中正确的是（）。A.应确认主营业务收入200万元B.应确认主营业务收入180万元C.应

重庆一鸣公司为增值税一般纳税人。适用的税率为13%，取得的合法抵扣凭证均已认证或比对相符，月初留抵税额10000元，2022年8月发生如下业务:(1)销售产品给某大型商场，收取货款，开具增值税专用发票取得的不含税销售额100万元。(2)销售乙产品，收取货款，开具普通发票，取得含税销售额29万元。(3)将试制的一批应税新产品用于职工福利，成本价为10万元。成本利润率为10%，该产品无同类产品市场销售价格。(4)销售2009年3月份购进固定资产使用的小货车1辆，开具普通发票，取得的含税销售额11.6万元，该车原值每辆9万元，已提折旧5000元。(5)从农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价20万元支付给运输单位的运费5.45万元，取得增值税专用发票，当月中旬将购进农产品的20%用于本企业职工福利。(6)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款80万元进项税额12.8万元。(7)出租办公设备取得租金不含税收入5万元，出租办公室取得不含税收入10万元(未采用简易征收)请计算该公司8月应当交纳的增值税

重庆一鸣公司为增值税一般纳税人。适用的税率为13%，取得的合法抵扣凭证均已认证或比对相符，月初留抵税额10000元，2022年8月发生如下业务:(1)销售产品给某大型商场，收取货款，开具增值税专用发票取得的不含税销售额100万元。(2)销售乙产品，收取货款，开具普通发票，取得含税销售额29万元。(3)将试制的一批应税新产品用于职工福利，成本价为10万元。成本利润率为10%，该产品无同类产品市场销售价格。(4)销售2009年3月份购进固定资产使用的小货车1辆，开具普通发票，取得的含税销售额11.6万元，该车原值每辆9万元，已提折旧5000元。(5)从农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价20万元支付给运输单位的运费5.45万元，取得增值税专用发票，当月中旬将购进农产品的20%用于本企业职工福利。(6)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款80万元进项税额12.8万元。(7)出租办公设备取得租金不含税收入5万元，出租办公室取得不含税收入10万元(未采用简易征收)请计算该公司8月应当交纳的增值税