演示账套

老师金蝶款件做帐调整帐户这个分录做的对吗？借：主营业务成本 86062.35（红字）贷：累计折旧 86062.35（红字）这个方向对吗，贷方红字是应该在借方还是贷方的

2024-12-07 12:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-12-07 13:00

红字分录方向理解在财务软件中，贷方红字相当于借方蓝字。因为红字记账代表与正常记账方向相反的操作。分录正确性判断从方向看，如果是冲销之前错误地将折旧计入主营业务成本的情况，这个分录是合理的。但最终是否正确，还得结合实际业务和企业会计政策来判断

快账用户9852 追问 2024-12-07 13:02

好的谢谢老师

齐红老师解答 2024-12-07 13:04

好的！同学您客气了！

快账用户9852 追问 2024-12-07 13:09

老师残保金入帐调整23年度的，这样做方向对不对？借：管理费用 84850.34 贷：营业税金及附加 84850.34（都是蓝字）

齐红老师解答 2024-12-07 13:11

这种做法不对。残保金应计入管理费用，不应计入营业税金及附加。若补提 23 年度残保金，正确分录应为：借：以前年度损益调整 84850.34，贷：其他应付款 - 残保金 84850.34；结转时借：利润分配 - 未分配利润 84850.34，贷：以前年度损益调整 84850.34。

快账用户9852 追问 2024-12-07 13:11

这个营业税金应该写在借方（用红字标记）还是贷方蓝字

快账用户9852 追问 2024-12-07 13:13

好的老师

齐红老师解答 2024-12-07 13:22

嗯嗯好的，不客气同学

领取会员