老师，您好！2021年公司出售一台二手车，当时以20万卖给法人，现在税务局这边问我们出售这二手车有没有计入收入，企业所得税这块，这该如何回答啊？

以前是另外的财务在做，走了！我看他是做了固定资产清理那套分录，转营业外支出，我对出售固定这块账不太熟啊！现在不知道咋整了？

你好，主要是出售没有申报，你看一下他实际有没有申报，后面再看营业外支出在汇算清缴有没有调？

都没有了

你好，这样子的话你就要去补增值税。所得税，然后会有滞纳金。

妈呀！这也太惨了！有没有其他办法啊老师！

你好，税务局已经查到了，这个没有什么好办法了。

哦，好的！谢谢老师指导！关于出售固定资产一般需要上哪些税呢？

你好出售固定资产。要看你是不是一般纳税人，你抵扣过进项的话就按13%。如果没有抵扣过就按照3%。小规模的话按照1%，另外就是附加税和印花税。

我们是一般纳税人，抵扣过进项的，当时公司的车在二手车交易市场开了一张20万的二手车销售统一发票，那这该怎么计算所需缴纳的税啊？

你好，你是说你们买进来20万，还是卖出去20万

买出去的时候20万，买来的时候差不多30万左右，用了2年左右，以20万卖了

你好，这样的话，你们是按20万来算收入，算所得税和增值税这些

哦，增值税=200000/1.13*0.13=23008.85，对吗？企业所得税该怎么计算啊？

你好，是的，就是这样子的。 你如果是小微企业的话是5%的所得税。

是小微企业了，5%，但是我不知道这公司出售固定资产(车)，企业所得税的算税基数，在哪取数啊？是怎么计算法

你好，就是你的收入啊，卖车的收入。

是20万吗？那出售转让那一套分录，转营业外支出，有是咋回事啊？