小规模企业，一个季度的账务做完了，是要先结转损益然后查看利润表的净利润计算应缴纳的企业所得税，还是要在结转损益之前去算企业所得税呢？如果是在结转损益之前，我怎么知道一个季度的净利润是多少呢？

老师，那下个月做完帐以后是先结转损益看利润表的净利润，然后计算企业所得税，再删掉结转损益，去写一笔所得税费用吗

一般软件可以先结转一次损益，然后根据累积利润总额乘以税率计算得出所得税，然后减去往期所得税就是本期需要计提的所得税

那算出来以后，我之前结转过的损益分录要不要删了？还是在结转损益分录后面，自己手动写一条 借：本年利润 贷：所得税费用 因为这里我搞不明白到底要不要把一开始结转的损益分录删除

同学看一下，一般不用删，因为后一笔也就是结转了所得税，只要不重复就不用删

不重不漏就可以，看结果

那我自己手动写 借：本年利润 贷：所得税费用 这个就可以吧