借本年利润贷所得税费用,这个就是结转损益的时候做,和你结转主营业务收入,主营业务成本一块做就可以的,不用单独做。
老师好,年末结账 ,结转完收入与成本后,产生了本年利润。问题1.企业所得税应该在这之前计提还是这之后,分录是不是 借:企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 问题2,本年利润是不是要在结转成本收入后需要结转,借:本年利润,贷:未分配利润。问题3.盈余公积可不可以不计提,如果计提需要怎么个计提法。年末结账没有经验,辛苦了。
12月,我把所有的会计凭证录入完了。结转损益到本年利润科目。我计提企业所得税的时候是按本年利润科目(10~12)的贷方余额计算乘以25%计提企业所得税,还是按第四季度的利润表上的利润总额乘以25%计提企业所得税?计提完之后我是不是把原来结转损益的那张凭证删除了之后重新结转?之后再将本年利润科目结转到利润分配——未分配利润科目?最后在利润分配——未分配利润科目下提取法定盈余公积和任意盈余公积?
您好,老师第三季度企业所得税,我在九月份忘记计提了,然后在10月份计提缴纳的,然后这样做有没有错误还有就是,如果这样做可以,是不是在10月份将所得税费用结转到本年利润结转到本年利润是在期间损益结转做完之后结转还是之前结转
比如现在是第一季度末。我把3月份的账做完了。然后损益类科目结转至本年利润科目了。然后根据利润表算出我本期预缴的企业所得税。算出所得税后,我做会计分录 借:所得税费用,贷:应交税费_应交所得税。请问我还要重新结转损益吗?
我要给木木养殖场检证
年度汇算清缴时23年12月末计提的工资50000万,在次年6月发放的话,汇算清缴时,需要调增吗?
年度汇算清缴时,23年12月末计提的工资50000元,次年一月份发放,汇算清缴时,计提的工资需要调增吗?
老师我想问一下上海来伊份公司预付账款在减少,我看它的报表里是付给艾利公司的减少了,更多的付给了时代峰峻,可以说明该公司把重心转移到了产品的代言吗
贴现金额是2327800,提现率每月是百分之六,出票日是3月18,到期日是6月18,异地结算期三天,贴现利息怎么算
62.6日,企业购入甲、乙两种材料。其中甲材料600千克,单价40元:乙材料800=克,单价45元,增值税进项税额7800元。共发生运杂费700元(运杂费按材料重量比例在甲、乙两种材料之间进行分配,运费不考虑增值税),甲、乙两种材料已运达企业验收,库,款项全部用银行存款支付。(要求写出计算过程)分录+数字
62.6日,企业购入甲、乙两种材料。其中甲材料600千克,单价40元:乙材料800=克,单价45元,增值税进项税额7800元。共发生运杂费700元(运杂费按材料重量比例在甲、乙两种材料之间进行分配,运费不考虑增值税),甲、乙两种材料已运达企业验收,库,款项全部用银行存款支付。(要求写出计算过程)
70.22日按净利润的10%提取法定盈余公积
老师,您好,我们固定资产是生产性生物资产,是奶牛。然后奶牛2023年10月份已经卖了2023年年报计税基础这里怎么填呀
70.22日73.30日,结转成本费用类账户。其中,主营业务成本500000元,管理费用35000元,销售费用5000元,财务费用20000元,营业外支出24600元,其他业务成本40000元,税金及附加5400元分录+数字