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Q

一般纳税人运输公司出售运输车辆会计分录怎么写

2024-12-10 09:01

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-10 09:02

清理残值借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

快账用户3121 追问 2024-12-10 10:03

变卖开票入到固定资产清理里面的话，利润表里面的收入是对应的哪个数据

快账用户3121 追问 2024-12-10 10:06

我们公司之前是按13的税率抵扣过，变卖的时候申报的时候是走的未开票收入其他收入，利润表的收入不是应该对应销售的金额除1.13吗，这时候收入怎么对应到会计科目里面的固定资产清理金额啊

齐红老师解答 2024-12-10 10:06

就是最后结转的营业外收入或者支出

快账用户3121 追问 2024-12-10 10:08

最后结转的营业外收入和我申报未开票收入那个金额不一致，结转的营业外收入是两个固定资产清理的差额转变的营业外收入吧

齐红老师解答 2024-12-10 10:10

那个有差异很正常的，做账和报税本身就会差异

快账用户3121 追问 2024-12-10 10:10

那我申报利润表的时候就会提示收入和申报的数据不一致

齐红老师解答 2024-12-10 10:12

那个很正常的哈，能合理解释就行

清理残值借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

2024-12-10

你好，保险的借主营业务成本贷，银行存款，这个还测试具体的什么？

2022-01-05

你好，如果按月付租金的企业主营业务成本贷，银行存款。

2022-02-08

借固定资产贷银行存款。

2022-03-30

你好，运输行业，有一辆车出售了借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产借：银行存款等科目，贷：固定资产清理，应交税费—应交增值税借：资产处置损益，贷：固定资产清理（或相反分录）

2022-04-05

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