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小规模开专票缴纳城建税印花税也不计提增值税城建税印花税吗？

2024-12-10 20:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-10 20:59

同学，你好增值税开票做收入的时候计提印花税如果是季度缴纳，也要先计提城建税一般不计提，直接缴纳的时候做

快账用户2267 追问 2024-12-10 21:06

别的老师跟你回答的正好相反，到底哪个是对的

快账用户2267 追问 2024-12-10 21:08

别的老师回答正好跟你相反

齐红老师解答 2024-12-10 21:08

同学，你好对方怎么回答的，你发我一下，谢谢！你的截图是我的回答

齐红老师解答 2024-12-10 21:11

同学，你好看到截图了，你看收入分录借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税这个就算是计提增值税了

齐红老师解答 2024-12-10 21:13

同学，你好城建税是根据增值税来算的，小规模是季度缴纳增值税的，并且小规模有季度不满30万，普通发票免增值税的规定，所以一般计提不准确，所以在季度实际缴纳的时候直接做

齐红老师解答 2024-12-10 21:14

印花税，季度申报缴纳就要计提，如果你是按次申报，就不用计提

快账用户2267 追问 2024-12-10 21:14

我问的是小规模开了专票的时候是否要计提增值税城建税印花税

齐红老师解答 2024-12-10 21:17

同学，你好如果你只开专票，那你城建税要计提的，这样会比较准确

快账用户2267 追问 2024-12-10 21:20

你觉得图片这个分录写对吗？有没有漏了什么

齐红老师解答 2024-12-10 21:23

同学，你好看你的分录是对的

快账用户2267 追问 2024-12-10 21:24

应交税金的印花税和城建税多出来了，不平

齐红老师解答 2024-12-10 21:26

同学，你好是平的第4第5行和第6第7行，是互冲的，你看下

快账用户2267 追问 2024-12-10 21:28

但是我明细账里面又多出来了应交税金的印花税和城建税了

齐红老师解答 2024-12-10 21:31

同学，你好看了期初是1781.5，应该是这个问题，你把10月份之前的明细表，也发一下

同学，你好增值税开票做收入的时候计提印花税如果是季度缴纳，也要先计提城建税一般不计提，直接缴纳的时候做

2024-12-10

您好请问是什么行业呢

2021-01-08

您好，
借：税金及附加-城建税
贷：应交税费
印花税不用计提的

2025-02-14

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如交税计提附加借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 -印花税交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 -印花税贷：银行存款

2024-04-30

你好，小规模纳税人，是需要缴纳印花税的

2024-01-15