说调整今年10月份的利润表，给担保公司，要融资，这个企业挂靠国企刷流水的的 ，做大宗商品 ，之前老板母公司给子公司做担保的，子公司被告账户被查封了，现在找来担保公司 要我调利润表481W做进利润 ，这个481都是预付账款+其他应付款的几个制定明细科目，说是还没有开发票，可以确认收入，我今年8月底来的，之前也不知道是否真的开了发票，我也信不着公司，公司挂靠国企平台2年都是亏损的，我觉得要是我调表了，就是做假万一被查我是不是付形式责任，坐牢的 。请老师明示

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？

老师，1我是学堂高薪就业班学员，刚接了一下沉香制品销售公司（销售手串，茶叶啥的），近几年资产负债表和利润表都是O，疫情前是亏损，管老板要账务说没有，查了企查查说没有案件，老板之前都是通过私人微信转账收款，付款，最早房地产起家的，老板弟弟在海南有沉香种植园供货，这个有五险一金 2还有一家私人电脑销售公司也录取我做会计，4个人，有社保，不给缴纳公积金，是销售全国税务局办公电脑，目前还有贷款700万， 老师说我去哪家上班好？

说调整今年10月份的利润表，给担保公司，要融资，这个企业挂靠国企刷流水的的 ，做大宗商品 ，之前老板母公司给子公司做担保的，子公司被告账户被查封了，现在找来担保公司 要我调利润表481W做进利润 公司挂靠2年都是亏损的，我觉得要是我调表了，就是做假万一被查我是不是付形式责任，坐牢的 。请老师明示

说调整今年10月份的利润表，给担保公司，要融资，这个企业挂靠国企刷流水的的 ，做大宗商品 ，之前老板母公司给子公司做担保的，子公司被告账户被查封了，现在找来担保公司 要我调利润表481W做进利润 ，这个481都是预付账款+其他应付款的几个制定明细科目，说是还没有开发票，可以确认收入，我今年8月底来的，之前也不知道是否真的开了发票，我也信不着公司，公司挂靠国企平台2年都是亏损的，我觉得要是我调表了，就是做假万一被查我是不是付形式责任，坐牢的 。请老师明示