老师，5月份发放工资是银行账户多转100元，凭证和工资册数额相同，员工以现金归还，导致科目余额表和银行账户金额不同，这个该怎么处理呢？麻烦老师解答一下

老师我们有两个员工休长假了不发给他们工资了。社保给他们上他们自己出钱这个做凭证我该怎么做呢？要和正常发工资上社保的员工一起计提社保吗？我不知道该怎么办了，分录怎么写。 一月份的应发工资是109906.72.2月7号是发工资102569.71.个人社保银行扣款合计金额是7997.8.单位合计扣款是22737.72. 个税2月缴纳247.26.其中包含没有工资的两名员工的社保个人和单位部分。老师一月份我还怎么做计提分录呢？老师麻烦指导的时候把数据给我带上不然我看不明白谢谢

建筑企业挂靠：c没有资质，挂靠在B公司于A公司坐生意，现在A打款400给B，B扣下100管理费，转款300给C，站在C的立场，应该怎么做账呢？借：银行存款300，工程施工100；贷方记哪个科目呢？我们主管说为了过账，方便以后能查到这个项目真正的金额是多少，还需要做一个分录借.......400；贷.......400，我不太明白，写什么科目上，麻烦老师解答一下，谢谢。

企业收到了10万的注册资本金 转给了个人70116商务费跟11160客户酒水两笔出去，扣了11，12月的社保2890.42 ，10月工资3636 11月工资3877以及银行利息3.19 账户之前剩余2950.07 现在余额11273.84那我应该怎么填资产负债表表才能平呢 分别填入哪些科目呢 企业目前还没有财务软件 能麻烦老师详细一点说可以吗

某工商银行2021年5月7日发生下列业务，根据资料编制当日会计分录。（1）某工商银行接到开户单位胜利公司交来的信汇凭证，金额8000元，收款人为省外同系统开户的集团公司，审核无误，办理转账。（2）某工商银行收到王亮交来的现金60000元及电汇凭证，汇入行为省外同系统的解放路支行，审核凭证无误后，收取现金，办理转账。（3）某工商银行收到省外临江支行的报单及信汇凭证三、四联，报单金额为6000元，收款人是本行开户的甲公司，审核无误后，办理转账。（老师这是全部题目，就做一下这3个问题的会计分录）

实训材料;注册会计师在了解、评价和测试华兴公司银行存款内部控制的相关情况后，对该公司的银行存款余额进行了审查，现将相关资料摘录如下。华兴公司2022年12月末银行存款日记账余额为1878250.56元，银行对账单上企业存款余额为2049610.99元。经逐笔核对，中国工商银行账户中发现以下未达账项。(1)2022年12月25日，晋美公司以电汇方式向华兴公司汇入代垫的立品运输费用71434.95元，中国工商银行已经入账，公司未收到收账通知，尚未入账。(2)2022年12月21日，在中国工商银行对账单上有编号为2241999号的转账支票划出资金50000元，而公司的银行存款日记账中无此记录。审计人员是在查阅公司支票登记簿时发现此支票存根的,经查证为出纳员私自将款项借与亲友使用，待其归还后直接销账。(3)2022年12月26日，公司送存中国工商银行转账支票一张，系由南方公司开具，面值20000元，华兴公司已按进账单入账，银行尚未入账，(4)根据委托收款凭证，2022年12月31日，中国工商银行代公司支付电费10500元，已从公司存款账户划出，企业未