老师您好，这道题麻烦老师帮忙看一下，谢谢

1 销项税=（90000+40000）/1.13*0.13=14955.75 现有发票的进项税=25000/1.13*0.13=2876.11 （14955.75-x）/（（90000+40000）/1.13）=0.8% x=15876.1 所以，还需要认证的进项税=15876.1-2876.11=13000 （1）借银行存款 28,990.00 贷主营业务收入 25,654.87 应交税费-应交增值税（销项税） 3,335.13 借营业税金及附加 7.70 贷应交税费-应交印花税 7.70 （2）借应收票据 58,240.00 贷主营业务收入 51,539.82 应交税费-应交增值税（销项税） 6,700.18 借营业税金及附加 15.46 贷应交税费-应交印花税 15.46 （3）借库存商品 59,700.00 应交税费-应交增值税（进项税） 7,761.00 贷应付账款 67,461.00 借营业税金及附加 17.91 贷应交税费-应交印花税 17.91 （4）借管理费用 200.00 贷库存现金 200.00 （5）借应交税费-应交增值税（减免税款） 280.00 贷库存现金 280.00 借管理费用 280.00 贷应交税费-应交增值税（减免税款） 280.00 （6）借管理费用 5,000.00 应交税费-应交增值税（进项税） 450.00 贷银行存款 5,450.00 （7）借管理费用 15,000.00 贷应付职工薪酬 15,000.00 借应付职工薪酬 15,000.00 贷库存现金 15,000.00 （8）借管理费用 560 贷累计折旧 560 （9）加权平均成本=（35000+17700+42000）/（10+5+12）=3507.41 借主营业务成本 59625.97 =3507.41*17 贷库存商品 59625.97

2022-08-01

快账用户5748 追问 2024-12-11 12:22

老师我发过去的图片看不到嘛

齐红老师解答 2024-12-11 12:29

需要计算做好了发给你！

快账用户5748 追问 2024-12-11 12:40

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2024-12-11 13:03

（1）该合并不会形成商誉。理由：A 公司和 B 公司为同一集团内的两家公司，同一控制下的企业合并，长期股权投资的入账价值按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量，不会产生新的商誉。（2）长期股权投资的初始投资成本 = 20,000×60% = 12,000（万元）（3）A 公司发行股票面值总额为 6,000 万元，初始投资成本为 12,000 万元，差额为 6,000 万元。该差额应先冲减资本公积 - 股本溢价，资本公积 - 股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。（4）会计分录如下：借：长期股权投资 12,000 贷：股本 6,000 资本公积 - 股本溢价 6,000 支付的佣金和手续费 400 万元冲减资本公积 - 股本溢价：借：资本公积 - 股本溢价 400 贷：银行存款 400