郭老师，出口的报关单出了问题不退税了，也申报不了，我之前做的分录是没有销售税额的，借应收账款，贷主营业务收入，现在要怎么转内销，怎么改分录
冲减原出口销售收入 借：主营业务收入 —— 出口收入 贷：主营业务收入 —— 内销收入. 计提销项税额 借：主营业务成本 贷：应交税费 —— 应交增值税 (销项税额) . 调整相关科目 如果之前有确认应收出口退税等涉及出口退税的科目，需要红字冲回，如： 借：其他应收款 —— 应收出口退税 —— 增值税 (红字) 贷：应交税费 —— 应交增值税 (出口退税)(红字) 借：主营业务成本 —— 外销 (红字) 贷：其他应收款 —— 应收出口退税 —— 消费税 (红字) 借：主营业务成本 —— 外销 (红字) 贷：应交税费 —— 应交增值税 (外销进项税额转出)(红字).
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老师咨询一下，个税退手续费我之前做了借:银行存款贷:主营业务收入，当时我电子税务局里面没有申报无票收入（因为税务局没有去开通过申报不成功），现在去开通了，我分录把之前多的主营业务收入冲出来，借:主营业务收入贷:应交税费-销项税，这样行吗
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我公司本月出口一批设备，现在有报关单还没出口退税，开具了形式发票，我做收入是借：应收账款（合同价格），贷：主营业务收入吗。是不是不记应交税费-销项税，进项税额转出什么时候做呀？
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销售一批货物和收的定金 做的分录是 借应收账款贷主营业务收入 定金是借银行存款贷应收账款 现在退货了定金不退我要怎么做分录
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郭老师，出口的报关单出了问题不退税了，也申报不了，我之前做的分录是没有销售税额的，借应收账款，贷主营业务收入，现在要怎么转内销，怎么改分录
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是不是当月所有人工分摊到库存商品和半成品中，半成品即使不盘点，估算半成品的人工；；不管用定额成本或者把当月人工完全分摊到库存商品（按半成品和完工产品数量比列），这两种方法都行啊，只要每月不留人工成本差额，这两种方法都可以啊？
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@董老师，晚上好，请问在线吗
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借：主营业务成本 —— 外销 (红字) 贷：其他应收款 —— 应收出口退税 —— 消费税 (红字) 借：主营业务成本 —— 外销 (红字) 贷：应交税费 —— 应交增值税 (外销进项税额转出)(红字). 老师，这两笔不懂，之前是什么情况做的
那我相对应的进项需要转出吗，我出口的海关没数据，不能申报退税
你是出口免税还是视同内销 没数据的话只能视同内销对吧
视同内销怎么操作，没数据
那你进项不能转出 直接抵扣就可以 和内销的分录一样的 不用做出口的