借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税2% 营业外收入1%
老师好,企业在小规模时候销售的,现在转一般纳税人后开票,收入怎么确认
现在小规模企业,一般纳税人企业销售固定资产,专票普票的税率多少?
原来一般纳税人,固定资产进项13%的税额抵扣,现在公司从一般纳税人转为小规模纳税人,出售固定资产是按小规模的税率1%吗?
请问一下 18年时小规模企业购入了一台汽车当时没有做固定资产分录,现在企业升为一般纳税人了把汽车卖出去并且开了票,现在要怎么做会计分录?
一般纳税人企业处置固定资产小汽车,购买的时候按13%抵扣过进项,怎么做账
请问这个甲公司会计分录是怎样的呢
甲控制乙,乙共同控制50%丁,丙是甲的联营企业,乙和丙关联关系, 甲的合并范围就没有丁和丙 是不是
运输和安装费用要计入使用权资产的成本里面吗
老师,我们是建筑公司,跨区项目工地上工人在外面餐馆吃饭的餐费,住宿费,记入工程施工一间接费,还过应付职工薪酬一褔利费不呢?我们一般都是工期在一个月左右,不会住项目上。
硬件+嵌入式软件合并一个产品销售;硬件销售额 = 硬件成本 × (1 + 10%) 这个公式是税法规定的吗?主板委外加工,收回后企业自己录程序,再自已贴标包装等,后出售。所以软件成本是录程序的这个人工+自己开发的程序,没有进项,即征即退:软件销售收入*13%-软件销售收入*3%=实际退回的税?
23年1月1日,甲公司租入办公用建筑物,租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定,该交易属于税法上的经营租赁,甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除,每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣,甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 老师先接手,稍后给你参考答案
一般征收13%混凝土销售公司,可以委托简易征收3%的搅拌站加工混凝土并取得加工费发票吗
4S店全款买车合同已签电子发票已开车未提,想换其他颜色,电子发票可以冲红么?会有记录影响二次销售么?
老师 这里的源泉扣缴 假如题目中说的实际支付价格 我们代扣代缴的时候需要价税分离吗 实际支付的价格是含税价还是不含税呀 看图二购买方支付的价格是要分离的
23年1月1日,甲公司租入办公用建筑物,租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定,该交易属于税法上的经营租赁,甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除,每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣,甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 【答案】租赁期开始日 租赁负债=45×(P/A,5.04%,7)=260(万元) 借:使用权资产 265 租赁负债——未确认融租费用 55 贷:租赁负债——租赁付款额 315 银行存款 5 借:递延所得税资产 65(260×25%) 贷:递延所得税负债 66.25[(26
一般纳税人企业销售固定资产按2%交税,不按13%交税吗
因为你们没抵扣过进项购买时,所及按照3%减按2%计算增值税
汽车是21年购置的
买的时候是小规模纳税人,你们那会不可以抵扣
对没有抵扣,那我们现在出售按多上税率缴纳
比如出售金额10000 应交增值税是10000/(1%2B3%)*2%
谢谢老师
老师要是小规模纳税人购入二手汽车,使用一阶段在销售,税率是多少呢,比如销售额是10000
不客气,祝你工作顺利
老师要是小规模纳税人购入二手汽车使用一段时间再销售,税率是多少,比如销售额是10000万
一样也是按照3%减请安2%缴纳增值税得
老师不是按1%交税吗
这里销售二手车和货物不一样的
小规模企业销售汽车现在不是按1%交税吗,那卖固定资产二手车怎么还比新车税高呢
货物才是按3%减按1%,不一样的
哦哦,谢谢老师
老师那小规模增值税报表里,销售规定资产二手车的销售额填在哪栏中啊,才能区别开2%的税率啊
你有申报表发过来看看
老师你看下这么填写报表对吗
你这个填写时对的,你申报试试