老师，请问填写所得税季报，第二季报的收入，成本，利润，是不是1-6月的累计额，并不是4-6月的发生额，季报是填写本年累计额，不是季度发生额是吗？

老师，比如我第一季亏损，第二季度盈利，我的第二季报表的利润总额是要加上第一季度的亏损的是吗？

对的 是这么做的 1-6月份的数据

老师，第二季度申报企业所得税时，第二季度需要交多少所得税，是看一到六月的利润总额，还是只看第二季度的利润总额

1-6月份的同学 根据年累计

老师，我第一季报亏损额大于第二季报的盈利额，我第二季报申报所得税，要交所得税吗？

不需要交所得税，亏损的怎么交？

老师，工程公司，工人的薪酬在12月发生，挂在了劳务成本里，明年1月结转成本，这部分工人的薪酬，我做24年汇算清缴能税前扣除吗？

不是明年1月份才做的成本，他抵扣的是2025年，他属于哪一年的成本。

老师，12月申报了个税，挂在了劳务成本科目，但是明年1月才开票结转成本，这部分应付职工薪酬，做24年汇算清缴要全部如实填写吗？（12月就发生应付职工薪酬了，但是明年1月才做收入确认，成本是明年1月的，但是薪酬是发生在24年12月）

他就属于2025年的成本抵扣，2025年的。

只不过是个人做综合所得汇算清缴的，属于个人的收入是在2024年。

老师，汇算清缴有职工薪酬支出表，这部分薪酬在24年做了税前扣除，那25年做成本，有重复扣除吗？

没有 没有多扣除 因为你营业收入，营业成本，期间费用这些还是看主表里面的。

所以，老师，我这部分薪酬就正常做24年汇算清缴全额扣除，25年1月做成本正常填写就行了是吗？

是的对的是的对的

老师，这样跨年挂在劳务成本，次年才能结转，这样做合理吗？

合理的 主要是看收入做到几月份的

老师，是这部分收入一定要做到次年汇算清缴前是吗？？有什么样的法规吗？