老师，取得的进项票，进项税我全部都计入了应交税费-待认证进项税科目里了。每月认证多少再做待认证转进项税的分录。今天发现我记账软件上的待认证进项税和系统里实际待勾选的发票，有5000多的差额。查到是22年12月份上游多开进来一张发票。对方可能开错了，忘记作废下又重新开了张。导致系统和我的账不一致。由于时间太长采购也联系不上他家了。请问我能勾选吗？和账不一致要怎么调整呢？

是否可以勾选发票若发票无真实交易对应或多开部分不符合真实业务，最好别勾选，有虚开发票风险。若业务真实、金额有误且能证明实际业务金额，可以按实际金额勾选。调整账目不一致的方法不勾选发票：若不勾选，将多出来的进项税额用红字冲销。借：原材料 / 库存商品 / 费用等（红字），贷：应交税费 - 待认证进项税额（红字）。按实际金额勾选发票：确定实际认证金额 Y。认证时，借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）Y，贷：应交税费 - 待认证进项税额 Y。对多开部分用红字冲销，借：原材料 / 库存商品 / 费用等（红字），贷：应交税费 - 待认证进项税额（红字）。

2024-12-14

您好，是的，这个分录是可以的，我们公司也用这个科目过渡一下，因为我们是抵扣多少，就进项税入账多少应交税费-应交增值税这个二级科目没有余额就行，三级科目不用结转的，让他有余额看出累计发生多少呢

2026-03-13

您好，根据您的描述，问题回复如下： 1、首先需要冲回去年12月多暂估的成本。去年12月多暂估的成本是481611元（价税合一），因此需要冲回这部分暂估成本。具体操作如下：借：工程施工 -481611元贷：应付账款 -481611元 2、处理今年1月份收到的发票。由于当时忘记了去年12月的暂估成本，所以需要将实际发票金额与去年12月暂估成本的差额进行调整。由于去年12月暂估的成本比实际发票金额多，因此需要将这部分差额调整到工程施工和应付账款中。具体操作如下：借：工程施工（实际发票金额与暂估成本的差额，正数）贷：应付账款（实际发票金额与暂估成本的差额，正数）这里的差额需要根据实际发票金额和去年12月暂估成本的具体数值来计算。 3、处理对方尚未开票的1414410元。由于这部分金额尚未收到发票，因此暂时无法进行会计处理。建议在备查簿中进行登记，待收到发票后再进行相应的会计处理。以上针对您的问题回复，希望能够帮到您。

2024-04-12

同学你好；收到总部发票的借方凭证科目有误，应该借：库存商品这个进项税额不用转出，应为你给客户试用已经做视同销售，确认销项税额了

2023-06-19

您好，同学，很高兴回答您的问题！

2023-06-18

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