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请教一下,出口企业,出口了一批退税率为0的货物,我开具了零税率的普票。那我在做进项转出的时候是以FOB为依据,还是以出口货物对应的这批货的进项为依据做进项转出

2024-12-17 07:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-17 07:45

你们是外贸公司出口吗?

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齐红老师 解答 2024-12-17 07:52

外贸出口,是对应的进项做进项转出

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快账用户9031 追问 2024-12-17 08:04

那生产型企业呢

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齐红老师 解答 2024-12-17 08:15

生产型企业实行的是免抵退,和外贸不一样

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快账用户9031 追问 2024-12-17 08:28

我有大前提啊,生产型出口企业,出口了一批退税率为0的货物,我开具了零税率的普票。那我在做进项转出的时候是以FOB为依据,还是以出口货物对应的这批货的进项为依据做进项转出

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齐红老师 解答 2024-12-17 09:15

以出口货物对应的进项税额为依据做转出

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齐红老师 解答 2024-12-17 09:20

如果无法准确划分不得抵扣的进项税额, 应按照公司认为合理的方法进行分摊,比如按应税和免税销售额按比例计算

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你们是外贸公司出口吗?
2024-12-17
出口货物对应的不能抵扣 分不出来的那部分费用需要计算抵扣
2024-12-17
您好,开具0税率的普票,然后对这笔出口货物所对应的进项做进项税额转出,因为出口是免税的,不用交增值税
2024-12-12
两种方式都有其合理性。 开具 13% 普票(以 FOB 价为含税价)是视同内销处理,要计算销项税额,进项可正常抵扣。 开具 0 税率普票并做进项税额转出是按出口免税但不退税处理,没有销项税额,但要转出进项。 哪种正确要看企业实际情况和税务政策。税额方面第一种有销项可抵进项,第二种无销项但要转出进项,企业要综合考虑进项税额和 FOB 价等因素选择更有利的方式,且要合规操作。
2024-12-12
对的是的选择就是抵扣勾选
2024-05-30
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