老师，我们是酒店管理公司（小规模），收到的设计费发票应该计入哪个会计科目？（设计费的产生的是我们经营酒店的房屋设计而产生的设计费）。我看了老师之前的答复是计入在建工程，待完工转固定资产，我们代账公司的，能不能一笔直接计入管理费用或主营业务成本？明显指导一下计入哪个科目？（设计费金额大概50万）

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• 问下，现在跟着之前的课程学筹建期的会计凭证，这是要同步做帐在送的软件里吗？

• 老师，建筑企业开具不征税发票，还是需要缴纳2％增值税嘛

• 金属制品增值税税负率多少合适 所得税税负率多少合适

• 总分公司性质，目前公司业务都在分公司，总公司不产生业务，但总分公司都需要申报增值税报表、财务报表、企业所得税报表，目前企业所得税报表是汇总到总公司申报的，增值税报表没有办理汇总手续，那么总公司增值税报表和财务报表是否可以填零还是要跟着分公司一样的数据填报。

• 老师，如果前11个利润只有100w,,但12月份调账后有400w,这样有风险吗

• 社保基数申报年度工资是按照个税系统里的所属期25.1-12月的累积收入除以12取数吗，如果该员工只上了两个月班就合计➗2这样算对吗？

• 金税四期各项财务数据比例是多少？什么比例范围内不回去预警

• 社保基数月均工资是按照个税申报系统里的25.1-12月属期的合计数除以12吗

• 关于社保基数：每一年我们都是按照上一年度个税系统里完整年度属期工资申报的，因为都是次月发放，比如说：属期25.1-12月实际就是24.12-25.11月的工资，但是发放月是25.1-12月，您能理解吧？社保基数就是按照这个算的申报，会计成本也是按照这个全部计入25年度的，25.12月的工资就记入了26年度了，我就想问下，这个有什么大问题？也不存在虚假申报，就是一直都是这么申报的，完整的12个月的工资算的月均呀，税务对比数据不也是跟个税系统比对吗？

• 刚入职一家一般纳税人工厂，需要老师指导一下做账和报税流程，新工厂1月份做零申报