老师你好，请问对方给我们开具发票7000元，实际我们给人家用公户付款2万，我如何做账合理呢？按发票金额7000元做账。银行流水对不上，麻烦老师给我指导一下，谢谢
如果是预付款项： 收到 7000 元发票时： 借：原材料 / 库存商品等（根据发票内容确定科目）7000 贷：应付账款 7000 通过公户支付 20000 元时： 借：应付账款 7000 借：预付账款 13000 贷：银行存款 20000 如果是多付货款： 收到 7000 元发票时： 借：原材料 / 库存商品等 7000 贷：应付账款 7000 支付 20000 元时： 借：应付账款 7000 借：其他应收款 - 多付货款 13000 贷：银行存款 20000 后续对方退回多付货款时： 借：银行存款 13000 贷：其他应收款 - 多付货款 13000 如果包含其他费用： 假设这 20000 元包含 7000 元的货物费用和 13000 元的其他费用（如服务费等），且其他费用未取得发票： 收到 7000 元发票时： 借：原材料 / 库存商品等 7000 贷：应付账款 7000 支付 20000 元时： 借：应付账款 7000 借：管理费用 / 其他相关费用 13000（没有发票不能税前扣除，汇算清缴时需调增应纳税所得额） 贷：银行存款 20000
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