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老师你好,请问对方给我们开具发票7000元,实际我们给人家用公户付款2万,我如何做账合理呢?按发票金额7000元做账。银行流水对不上,麻烦老师给我指导一下,谢谢

2024-12-18 16:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-18 16:52

如果是预付款项: 收到 7000 元发票时: 借:原材料 / 库存商品等(根据发票内容确定科目)7000 贷:应付账款 7000 通过公户支付 20000 元时: 借:应付账款 7000 借:预付账款 13000 贷:银行存款 20000 如果是多付货款: 收到 7000 元发票时: 借:原材料 / 库存商品等 7000 贷:应付账款 7000 支付 20000 元时: 借:应付账款 7000 借:其他应收款 - 多付货款 13000 贷:银行存款 20000 后续对方退回多付货款时: 借:银行存款 13000 贷:其他应收款 - 多付货款 13000 如果包含其他费用: 假设这 20000 元包含 7000 元的货物费用和 13000 元的其他费用(如服务费等),且其他费用未取得发票: 收到 7000 元发票时: 借:原材料 / 库存商品等 7000 贷:应付账款 7000 支付 20000 元时: 借:应付账款 7000 借:管理费用 / 其他相关费用 13000(没有发票不能税前扣除,汇算清缴时需调增应纳税所得额) 贷:银行存款 20000

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如果是预付款项: 收到 7000 元发票时: 借:原材料 / 库存商品等(根据发票内容确定科目)7000 贷:应付账款 7000 通过公户支付 20000 元时: 借:应付账款 7000 借:预付账款 13000 贷:银行存款 20000 如果是多付货款: 收到 7000 元发票时: 借:原材料 / 库存商品等 7000 贷:应付账款 7000 支付 20000 元时: 借:应付账款 7000 借:其他应收款 - 多付货款 13000 贷:银行存款 20000 后续对方退回多付货款时: 借:银行存款 13000 贷:其他应收款 - 多付货款 13000 如果包含其他费用: 假设这 20000 元包含 7000 元的货物费用和 13000 元的其他费用(如服务费等),且其他费用未取得发票: 收到 7000 元发票时: 借:原材料 / 库存商品等 7000 贷:应付账款 7000 支付 20000 元时: 借:应付账款 7000 借:管理费用 / 其他相关费用 13000(没有发票不能税前扣除,汇算清缴时需调增应纳税所得额) 贷:银行存款 20000
2024-12-18
同学你好,如果油费是你们负担,对方让你们开3万,你让对方开1要
2024-05-18
同学你好 借无形资产 贷应付账款
2022-03-09
你好,他提供这些你没法税前扣除啊。借额管理费用等,贷银行存款应交税费,个税按照劳务报酬,你即使给他申报了个税,他没有发票,也没法抵扣所得税的。
2023-12-28
同学,你好 借:管理费用-手续费 贷:应收账款
2021-12-27
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