老师，请问我公司是小规模每个月的收入只有几万元，一个季度不超过30万元，请问我这边下凭证的时候是不是也不能把增值税一起就直接计入我的收入里面，还是要按照借：银行存款10000 贷：主营业务收入9900.99 贷：未交增值税99 这样来下分录。请问能不能直接将增值税计入收入中如借：银行存款10000 贷：主营业务收入 10000

对的是的，一定要按照第一种方法。因为你的收入是不含税的金额，要不影响你申报增值税的。然后不需要交税，再把这个应交税费结转到营业外收入里面去。

2024-12-19

嗯嗯,你很棒就是那样操作的哈

2022-09-16

你好，分录是正确的，按照1% 。，不交税的话，再写一个分录，。借，应交税费-应交增值税，99.01 贷，营业外收入99.01

2023-10-12

借:银行存款15 贷:主营业务收入14.85 应交税费-应交增值税-销项税额0.15

2023-04-15

小规模商贸企业对于不开票收入或者开普票的账务处理基本正确，完整分录如下：确认收入时：借：库存现金 / 银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税如果未开票收入超了季度 30 万需要交增值税，账务处理如下：确认收入时：借：库存现金 / 银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税实际缴纳增值税时：借：应交税费 — 应交增值税贷：银行存款处理流程如下：当企业发生未开票收入时，应在账簿中如实记录收入金额，并按照规定计提应交增值税。在季度申报纳税时，如果累计未开票收入和开票收入之和超过 30 万元，则需要计算应缴纳的增值税额，并在申报期内进行纳税申报和缴纳税款。如果未超过 30 万元，则可以享受小规模纳税人的增值税免征政策，此时，对于已计提的应交增值税，可以转入营业外收入或其他收益科目

2024-10-18