老师，我们销售的475台车584490元，加上垫付运费18800元 共计77290元，但是客户扣款我们11800元，最后收到的货款是591490元，我们垫付的运费11800元也帮我们付过来了，这个分录借：银行存款591490元 销售费用-扣款6800 物流费-5000 贷应收账款603290元.这样可以吗

老师，我还有一个想法，就是应收账款这584490元，帮客户垫付运费18800元，584490+18800-5000-6800-=591490这个591490是银行存款实际收到的款项，但是应收账款是603290元，借：银行存款591490 扣款6800元 其他应收款-垫付运费5000 贷 应收账款603290

第二种分录更合理。实际收到银行存款 591490 元，客户扣款 6800 元若与销售有关应计入销售费用，垫付运费未收回的 5000 元计入其他应收款，应收账款总共 603290 元，这样逻辑更通顺。即：借：银行存款 591490、销售费用 6800、其他应收款 - 垫付运费 5000；贷：应收账款 603290。

这个运费5000元，就是因为某种原因，给客户的补贴运费，这个运费是收不回来的

那这个就汇算清缴调增哦

我们这边是内帐，外帐才需要调增的吧

是的 内账是不用管调增不调增的 收不回来也可以计入销售费用

那这样的话就是借：银行存款591490元 销售费用-扣款6800 物流费5000 贷应收账款603290元，但是我们这边垫付的运费19300元，这个就算销售费用-物流19300 贷银行存款19300元，但是人家转过来的款是18800元，这个还要体现出来吗？这个18800元，因为我把18800元算在应收账款里面了

同学你好 内账要体现的

那如果这样的话，我们垫付运费销售-物流费19300元 贷银行存款19300元，收到货款是借：银行存款591490 运费-18800 扣款6800 补贴销售费用-运费5000贷应收账款603290 这样对吗

同学你好 这个对的哦

好的老师

满意请给五星好评，谢谢

但是老师这个没有体现出来18800元

做分录体现就可以的

但是我这个要做销售单，这个体现不出来

如果做分录，那总账就和分类账就对不上了

内账的话你收到多少做多少 差额收不回来的计入营业外支出也可以，计入费用也可以

这个里面没有差额老师，收到款是591490元，运费是18800元，实际就是591490+18800=603290元，但是付货款人家就是扣了我们11800元，收到货款是591490元+11800=603290元